您好，先分清是代收還是自己提供服務(wù)，如果是代收就直接借銀行存款貸其他應(yīng)付款，轉(zhuǎn)付給供暖公司時借其他應(yīng)付款貸銀行存款；如果是自己提供服務(wù)，收錢時借銀行存款貸預(yù)收賬款，提供服務(wù)期間分?jǐn)偸杖霑r借預(yù)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，支付供暖成本時先借預(yù)付賬款貸銀行存款，每月分?jǐn)偝杀緯r借主營業(yè)務(wù)成本貸預(yù)付賬款，比如支付120000元供暖費用5個月分?jǐn)?，每月就?20000÷5=24000元的成本。

老師，這個收錢并開具了發(fā)票 直接借銀行存款貸預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅 分?jǐn)偸杖氲臅r候直接借預(yù)收貸主營業(yè)務(wù)收入 不確認(rèn)銷項稅可以吧？

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等