老師，我們之前的老會計一直都是按每月計提的工資數(shù)來申報個稅，不管工資發(fā)不發(fā)，他都按月計提了然后次月申報了。關鍵是我們效益不好，工資經(jīng)常不按時發(fā)，但是每月會計都計提都申報。比如2018年和2019年都是每月計提老板的工資5000，然后次月按5000先申報個了稅。全年計提和申報都是60000.但是實際只發(fā)了老板40000.欠了20000想今年發(fā)。如果今年發(fā)給老板這20000就不用再報個稅了，因為這是以前年度已經(jīng)計提并申報過的了。這樣對嗎？ 2.從2018年開始到現(xiàn)在，都是每月按計提數(shù)申報，但是很多都沒給老板發(fā)。一共累計未發(fā)放的48500。如果今年一次性發(fā)放了48500就不用在做個稅了是吧，因為都是往年已經(jīng)申報過的了。這樣可以嗎？ 3.需要把老板這掛賬未發(fā)的工資轉(zhuǎn)入其他應付款嗎？

老師你好！我公司員工工資都是次月發(fā)放上月工資（如：2月發(fā)放1月工資）。都是在發(fā)放時一并計提的，包括工會經(jīng)費也是一樣的。 21年1月發(fā)放20年12月工資并計提，但是21年2月發(fā)放21年1月工資時，員工工資調(diào)漲了，請問老師類似這樣的情況在明年匯算清繳中需要調(diào)整嗎？還是在今年年末時把12月工資先計提，等明年1月直接發(fā)放好？

老師你好，我麻煩問一個問題，就是我們每個月在計提工資的時候我們會計做賬會緊跟著后面有一筆發(fā)放工資，但是我們計提工資計提的是當月的，我們一般發(fā)放不是在下個月嗎？那這種情況下還要在后面附一張發(fā)放工資的嗎？還是他發(fā)放工資發(fā)放的是上個月的，但是我見很多就是他們做賬的時候都是計提工資，后面緊跟著發(fā)放工資，而計提工資和發(fā)放工資的錢是一樣的。那他既然已經(jīng)做了，本月計提，本月發(fā)放，但實際他一般很多公司都是下個月才開始發(fā)放。

老師請教哈，我從1月開始計提工資，但老板可能今年都不發(fā)工資，要到明年才會發(fā)，給是要把計提工資反沖掉，還是就這樣擺著

老師，我去年12月的計提工資，今年1月因為發(fā)工資時做了發(fā)放和結轉(zhuǎn)分錄，去年12月的這筆計提多余了，需要沖銷掉，但是今年一月忘了沖銷，，現(xiàn)在12月需要沖銷，直接重新管理費用可以嗎，還是要通過以前年度損益調(diào)整科目