老師請問下，2021年企業(yè)的電話費，每個月都是銀行代扣代繳的，做賬時按費用處理的，但是在2022年取得了增值稅專票，應該怎么做賬務么？還有所得稅匯算時應該怎么處理呢？ 平時做賬時，按照扣款的金額做的費用，但是扣款金額是包含增值稅進項的，所以費用上有差額。

老師，我想問下公司做電商一直沒有申報收入（兩年多時間），稅局出臺的留抵稅額退稅可以申請嗎？會不會有風險呢？不申請怎么處理呢。深圳地區(qū) 另外前期賬務找的代理記賬，很多進項票沒抵扣找不到了該如何處理 其中有些進項票是老板開的個人用品發(fā)票，例如眼鏡這些，和公司經(jīng)營無關的，要怎么處理好，可以認證嗎？

1.甲公司是增值稅一般納稅人，主要涉稅事項如下：(1)2022年1月主管稅務機關對甲公司進行稅務檢查時，發(fā)現(xiàn)甲公司一張購貨取得的增值稅專用發(fā)票存在問題不應抵扣，但甲公司財務人員已將該專票的進項稅額實行抵扣，主管稅務機關要求甲公司對該筆涉稅賬務進行調(diào)整。甲公司財務部李會計認為應設立“應交稅費一一增值稅檢查調(diào)整”賬戶進行該涉稅事項的調(diào)整，甲公司財務部張會計認為將該筆業(yè)務已抵扣的增值稅用“應交稅費一一應交增值稅（進項稅額轉出）”賬戶進行處理即可。問題：你認為甲公司兩位財務人員誰的處理正確？請說明理由。

請問用于招待的月餅專票應該如何處理，能按價款進費用，進項轉出嗎？另外會不會涉?zhèn)€人所得稅代扣代繳？

2021年5月31日進行存貨盤點過程中，發(fā)現(xiàn)上月購入的材料盤虧10噸，每噸購入成本為1200元（不含增值稅，購入時取得增值稅專用發(fā)票）。經(jīng)查屬于管理不善所導致，應由責任人賠償5000元。企業(yè)應當如何進行會計和稅務處理。 參考解析： (2)企業(yè)因保管不善造成原材料的毀損，增值稅的進項稅額不得抵扣，所以要將已抵扣的增值稅進項稅額轉出，確認為資產(chǎn)損失。同時，減除責任人賠償后，在計算企業(yè)所得稅時以專項申報的方式進行稅前扣除。 會計處理為： 借：待處理財產(chǎn)損溢 13560 貸：原材料 12000 應交稅費一應交增值稅（進項稅額轉出）1560 批準后： 借：管理費用 8560 其他應收款 5000 貸：待處理財產(chǎn)損溢 13560 老師：請問這個題目為何管理不善，難道進行專項申報了，企業(yè)所得稅就可以扣除，不是要做調(diào)增的嗎？只有自然災害才是企業(yè)所得稅前可以扣除嗎？