圖一4月份的利潤(rùn)表中，公允價(jià)值變動(dòng)收益這一行，老板說(shuō)沒(méi)有數(shù)字，無(wú)法看出這個(gè)月是否盈虧， （因?yàn)橹暗臅?huì)計(jì)做了：借：可供出售金融資產(chǎn)--公允價(jià)值變動(dòng) ?????????????????????????貸：其他綜合收益 5月我將1-4月份進(jìn)行了調(diào)整，分錄如下： 借：交易性金融資產(chǎn)--公允價(jià)值變動(dòng) ??????????貸：公允價(jià)值變動(dòng)損益 5月份調(diào)過(guò)來(lái)之后的利潤(rùn)表圖二 5月調(diào)賬之后6月份申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)就要交100多萬(wàn)的企業(yè)所得稅，（公司因?yàn)橐咔?-3月增值稅和企業(yè)所得稅都是0申報(bào)） 我現(xiàn)在不知道怎么辦？賬5月份還要不要調(diào)整？如果還是沿用之前會(huì)計(jì)的做法有沒(méi)有問(wèn)題？

愛(ài)華公司2×16年以800萬(wàn)元的價(jià)格從股票市場(chǎng)購(gòu)入以交易為目的的A公司股票，該股票2×16年末的市價(jià)為850萬(wàn)元，2×17年末的市價(jià)為900萬(wàn)元。甲公司采用成本與市價(jià)孰低法對(duì)購(gòu)入股票進(jìn)行計(jì)量。甲公司從2×18年起對(duì)其以交易為目的購(gòu)入的股票由成本與市價(jià)孰低改為公允價(jià)值計(jì)量。假設(shè)愛(ài)華公司適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。要求：（1）計(jì)算該項(xiàng)會(huì)計(jì)政策變更的累積影響數(shù)（2×17年初）。（2）采用追溯調(diào)整法，編制愛(ài)華公司2×18年會(huì)計(jì)政策變更的調(diào)整分錄。（3）請(qǐng)?zhí)盍袗?ài)華公司在列報(bào)2×18年資產(chǎn)負(fù)債時(shí)需調(diào)整的項(xiàng)目金額，調(diào)增以“+”表示，調(diào)減以“﹣”表示。資產(chǎn)負(fù)債表2×18年12月31日單位:萬(wàn)元①資產(chǎn):以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)年初余額:②資產(chǎn):資產(chǎn)總計(jì)年初余額:③負(fù)債和所有者權(quán)益:遞延所得稅負(fù)債年初余額:④負(fù)債和所有者權(quán)益:盈余公積年初余額:⑤負(fù)債和所有者權(quán)益:未分配利潤(rùn)年初余額:⑥負(fù)債和所有者權(quán)益:負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)年初余額:

愛(ài)華公司2×16年以800萬(wàn)元的價(jià)格從股票市場(chǎng)購(gòu)入以交易為目的的A公司股票，該股票2×16年末的市價(jià)為850萬(wàn)元，2×17年末的市價(jià)為900萬(wàn)元。甲公司采用成本與市價(jià)孰低法對(duì)購(gòu)入股票進(jìn)行計(jì)量。甲公司從2×18年起對(duì)其以交易為目的購(gòu)入的股票由成本與市價(jià)孰低改為公允價(jià)值計(jì)量。假設(shè)愛(ài)華公司適用的所得稅稅率為25%，按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積。要求：（1）計(jì)算該項(xiàng)會(huì)計(jì)政策變更的累積影響數(shù)（2×17年初）。（2）采用追溯調(diào)整法，編制愛(ài)華公司2×18年會(huì)計(jì)政策變更的調(diào)整分錄。（3）請(qǐng)?zhí)盍袗?ài)華公司在列報(bào)2×18年資產(chǎn)負(fù)債時(shí)需調(diào)整的項(xiàng)目金額，調(diào)增以“+”表示，調(diào)減以“﹣”表示。資產(chǎn)負(fù)債表。2×18年12月31日。單位:萬(wàn)元。①資產(chǎn):以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。年初余額:()②資產(chǎn):資產(chǎn)總計(jì)。年初余額:()③負(fù)債和所有者權(quán)益:遞延所得稅負(fù)債。年初余額:()④負(fù)債和所有者權(quán)益:盈余公積。年初余額:()⑤負(fù)債和所有者權(quán)益:未分配利潤(rùn)。年初余額:()⑥負(fù)債和所有者權(quán)益:負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)。年初余額:()

請(qǐng)問(wèn)：因?yàn)橐{(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表，資產(chǎn)中，需加入交易性金融資產(chǎn)1000萬(wàn)，報(bào)表中，負(fù)債和所有者權(quán)益就會(huì)變動(dòng)了，報(bào)表該如何調(diào)整？謝謝

去年預(yù)提的成本比實(shí)際發(fā)生的多了，匯算清繳已經(jīng)調(diào)增補(bǔ)交所得稅，匯算清繳后賬務(wù)怎么處理，成本多提的數(shù)和，應(yīng)付賬款-暫估，怎么調(diào)整，賬面能調(diào)對(duì)？用了以前年度損益賬戶，但調(diào)完了發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽不一致，這樣申報(bào)稅務(wù)系統(tǒng)會(huì)有問(wèn)題嗎，勾稽不一致的報(bào)表需要調(diào)整嗎，還是正常申報(bào)就可以，還是需要手動(dòng)調(diào)整報(bào)表期初未分配利潤(rùn)數(shù)？謝謝