2、甲企業(yè)為居民企業(yè)。2019 年有關(guān)收支情況如下: (1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。 (2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元，廣告費(fèi)支出500萬元。 (3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。 (4)直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，計提準(zhǔn)備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。(5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計2000萬元。 已知:在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5%o;廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分，允許稅前扣除。要求: (25 分) 1.簡答甲企業(yè)下列支出中，在計算2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，不可以稅前扣除的有哪些。 2.計算甲企業(yè)2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額。

老師，我想問一個問題： 企業(yè)所得稅睡前扣除比例，如：業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除比例60%，但最高不可超過當(dāng)面銷售收入5%。 我的理解是比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)用5萬，年收入99萬 我是不是只能扣除4.95萬？還是3萬？

老師 開居間費(fèi)發(fā)票出去有說占收入的多少嗎 年度企業(yè)所得稅申報的時候要扣除比例嗎 有比例嗎

甲企業(yè)為居民企業(yè)，適用稅率為25%。2019年有關(guān)收支情況如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元，特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元，廣告費(fèi)支出500萬元。(3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。(4)直接向某希望小學(xué)捐款100萬元，計提準(zhǔn)備金50萬元，未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。(5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計2000萬元。已知:在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的5%;廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入15%的部分，允許稅前扣除。要求:根據(jù)上述資料，分析下列小題。(寫出計算步驟)1、甲企業(yè)的各項收入中應(yīng)計入企業(yè)所得稅，應(yīng)納稅所得額的數(shù)額是多少？2,甲企業(yè)發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)允許扣除數(shù)額分別是多少？3.計算甲企業(yè)二零一九年度企業(yè)所得額的應(yīng)納稅所得額。

請問老師:企業(yè)支付的與取得收入有關(guān)的咨詢費(fèi)(中介費(fèi))，按收入的多少比例允許在企業(yè)所得稅睡前扣除?