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1. 如果給的是各項(xiàng)收入,比如營(yíng)業(yè)收入、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)使用權(quán)收入等,就用直接法,減去扣除項(xiàng)后,計(jì)算所得稅。 2. 如果給的會(huì)計(jì)口徑的利潤(rùn),就用間接法,按稅法口徑做納稅調(diào)整。直接法是用收入逐項(xiàng)減去允許扣除的部分得到應(yīng)稅所得;間接法是用會(huì)計(jì)利潤(rùn)加調(diào)增、調(diào)減得到應(yīng)稅所得。

2022-11-10

直接法是用收入逐項(xiàng)減去允許扣除的部分得到應(yīng)稅所得;間接法是用會(huì)計(jì)利潤(rùn)加調(diào)增減調(diào)減得到應(yīng)稅所得。間接法的調(diào)整,是將會(huì)計(jì)與稅法的差異做出調(diào)整,其本質(zhì)仍是按稅法規(guī)定是否準(zhǔn)予扣除為依據(jù)。會(huì)計(jì)利潤(rùn)的計(jì)算,不管稅法是否允許扣除,都會(huì)入賬做為成本費(fèi)用計(jì)算出利潤(rùn)。但是當(dāng)入賬的成本費(fèi)用,不符合稅法規(guī)定的扣除標(biāo)準(zhǔn),則需要做出調(diào)增。部分前期不允許扣除調(diào)增的費(fèi)用,本期允許扣除時(shí)予以調(diào)減

2022-11-10

計(jì)算所得稅是直接乘25%，計(jì)算稅后利潤(rùn)是乘以1-25%

2023-04-11

同學(xué)，你好一般情況下都是用間接法的，很少采用直接法，因?yàn)殚g接法簡(jiǎn)單。一般看題目要求的

2023-05-07

收入確認(rèn)場(chǎng)景總額法：企業(yè)是主要責(zé)任人，轉(zhuǎn)讓商品 / 服務(wù)前能控制它，承擔(dān)主要風(fēng)險(xiǎn)（如買斷銷售、主導(dǎo)服務(wù)，按應(yīng)收對(duì)價(jià)總額確認(rèn)收入）。凈額法：企業(yè)是代理人，不控制商品 / 服務(wù)，僅協(xié)助交易，按收取的傭金 / 手續(xù)費(fèi)（凈額）確認(rèn)收入（如平臺(tái)撮合、代理采銷）。政府補(bǔ)助場(chǎng)景（補(bǔ)充常見情況）總額法：將補(bǔ)助全額計(jì)入 “其他收益” 等收益類科目（如與日?；顒?dòng)相關(guān)、無需退回的補(bǔ)助，突出補(bǔ)助整體影響）。凈額法：用補(bǔ)助沖減相關(guān)成本費(fèi)用 / 資產(chǎn)賬面價(jià)值（如購(gòu)建資產(chǎn)的補(bǔ)助，沖減資產(chǎn)成本，體現(xiàn)對(duì)成本的抵減）。

2025-07-14