學(xué)員你好,殘疾人工資可以加計扣除200000,調(diào)減 400000-2200000*0.14=92000福利費(fèi)調(diào)增 40000-2200000*0.02=-4000不調(diào)整 70000-2200000*0.08=-106000 不調(diào)整
某居民企業(yè)2021年實(shí)際支出的工資、薪金總額為600萬元:本期發(fā)生福利費(fèi)120萬元;撥繳的工會經(jīng)費(fèi)為12萬元,已經(jīng)取得工會撥繳收據(jù);實(shí)際發(fā)生職工數(shù)育經(jīng)費(fèi)為18萬元。該企業(yè)在計算2021年應(yīng)納稅所得額時,三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的金額為多少萬元?
1、某公司2021年所得稅匯算清繳時,年度利潤表上反映的全年主營業(yè)務(wù)收入30000000元,沒有發(fā)生其他業(yè)務(wù)收入。利潤總額為1180000元,所得稅稅率為25%。其中:(1)財務(wù)費(fèi)用賬戶列支:從其他企業(yè)借入1000000元資金,支付2021年度借款利息200000元,同期同類銀行貸款年利率為10%。(2)管理費(fèi)用賬戶列支:業(yè)務(wù)招待費(fèi)300000元;新產(chǎn)品研究開發(fā)費(fèi)用共計550000元。(3)營業(yè)外支出賬戶列支:稅收滯納金和罰款12000元;與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動無關(guān)的非廣告性質(zhì)贊助支出100000元。(4)職工總數(shù)200人,全年實(shí)際發(fā)放工資總額2200000元,均屬合理工資薪金支出。其中符合規(guī)定的殘疾人工資薪金200000元。(5)實(shí)際撥付職工工會經(jīng)費(fèi)40000元,實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)支出400000元,實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出70000元。(6)投資收益賬戶中包含國債利息收入20000元。(7)本期按企業(yè)選定的折舊年限計算的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)為86000元,按稅法規(guī)定的折舊年限計算的固定資產(chǎn)折舊費(fèi)為80000元;企業(yè)計提了10000元的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。根據(jù)上述資料
甲公司2019年度實(shí)際發(fā)生合理工資薪金支出500萬元,撥繳工會經(jīng)費(fèi)12萬元,發(fā)生職工福利費(fèi)80萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)35萬元。上一年還有結(jié)轉(zhuǎn)的教育經(jīng)費(fèi)8萬元。甲公司計算2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時,準(zhǔn)予扣除的工會經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)合計為多少萬元?
某公司職工總數(shù)200人,全年實(shí)際發(fā)放工資總額2200000元,均屬合理的工資薪金支出。其中,符合《殘疾人保障法》規(guī)定的殘疾人工資薪金200000元。實(shí)際撥付工會經(jīng)費(fèi)40000元,實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)支出400000元,實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出70000元。問題:該公司年度申報企業(yè)所得稅時,應(yīng)調(diào)整的項(xiàng)目和金額是什么?
某公司職工總數(shù)200人,全年實(shí)際發(fā)放工資總額2200000元,均屬合理的工資薪金支出。其中,符合《殘疾人保障法》規(guī)定的殘疾人工資薪金200000元。實(shí)際撥付工會經(jīng)費(fèi)40000元,實(shí)際發(fā)生職工福利費(fèi)支出400000元,實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)支出70000元。問題:該公司年度申報企業(yè)所得稅時,應(yīng)調(diào)整的項(xiàng)目和金額是什么?
老師,股權(quán)轉(zhuǎn)讓交多少個人所得稅怎么評估
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企業(yè)領(lǐng)用自產(chǎn)的產(chǎn)品 用于哪些方面視同銷售
電商公司,多店鋪矩陣模式,不同店由不同人掛名,每天需往各個店鋪預(yù)充值流量費(fèi),期間還會有平臺免費(fèi)給的紅包可抵扣流量費(fèi)使用,預(yù)充值的錢不會都會有多。平臺報表可一天一天查看用使用情況。 客戶下單了要第三方公司代發(fā)貨物,每筆成本為貨物成本+快遞包裝費(fèi)+服務(wù)費(fèi),隔天結(jié)算前一天的貨款, 客戶收貨后錢到平臺,平臺押13天的賬款, 中間可能會有退貨,得重新核對一遍貨款,退貨實(shí)物先退到我們自己這,退一大堆后,我們可能會拿一點(diǎn)點(diǎn)出來試用,用不了那么多,剩下的再統(tǒng)一退回第三方公司。 不同店由不同人掛名,13天后貨款到賬要提現(xiàn)到不同人的卡上。 有點(diǎn)亂,不知道會計分錄怎么做,沒做過電商,萬分感謝老師的解答。
假如一張發(fā)票,開了藍(lán)票票折,結(jié)果發(fā)現(xiàn)這張發(fā)票的名稱有問題,對方全部紅沖重開,紅沖的發(fā)票只能顯示折后的金額嗎
老師,您好~想咨詢下,審計報告中,適用小企業(yè)會計準(zhǔn)則的公司,財務(wù)報表的編制基礎(chǔ),與適應(yīng)企業(yè)會計準(zhǔn)則的公司,文字表述一致嗎?
老師,我們不用預(yù)收、預(yù)付科目,但軟件系統(tǒng)里生成財務(wù)報表時又體現(xiàn)了預(yù)收、預(yù)付,可以按這個申報嗎
老師,請問我們新建的民宿,綠化的花草,觀光石,是進(jìn)房屋的在建工程還是,管理費(fèi)用——綠化
老師個體戶經(jīng)營所得稅怎么申報,稅額是多少
老師,個體戶沒有開過發(fā)票,但是稅務(wù)系統(tǒng)顯示查賬征收,這個申報增值稅是0申報嗎?