紅星公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%，隨時結轉銷售成本。6月，發(fā)生經(jīng)濟:1、9日，銷售給甲公司C商品5000個，每個商品的標價為90元（不含增值稅），成本72元，因其購買數(shù)量多，給予甲公司10%的優(yōu)惠，開出增值稅專用發(fā)票，收到甲公司銀行匯票一張，送存銀行。2、9日，銷售給乙公司A商品2200件，每件不含稅售價300元，成本220元。規(guī)定的現(xiàn)金折扣條件為2/10，1/20、n/30，A商品已經(jīng)發(fā)出，發(fā)出商品時代墊運雜費2000元，計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅。假定乙公司分別在本月17日、25日、31日付款。9、20日，本月1日銷售給甲公司A商品500件，每件不含稅售價300元，成本220元，其中100件因質量與合同不符，經(jīng)協(xié)商同意甲公司退貨，退回的商品已驗收入庫，款項開出轉賬支票支付。10、20日，銷售給丙公司C商品600個，每個不含稅售價90元，成本72元；B商品200臺，每臺不含稅售價600元，成本520元，規(guī)定的商業(yè)折扣為10%，現(xiàn)金折扣為2/10、1/20、N/30。商品已經(jīng)發(fā)出，假定計算現(xiàn)金折扣時不考慮增值稅，丙公司于本月28日付款。分別寫會計分錄。

某商場（增值稅一般納稅人），2020年1月發(fā)生如下業(yè)務：1、銷售10000件玩具給某幼兒園，每件不含稅價格為80元，由于購買數(shù)量多，按原價的7折優(yōu)惠銷售，并提供2/10，1/20，N/30的折扣。買方于10日內(nèi)付款。2、采用以舊換新方式銷售電視機8000臺，每臺零售價4520元，換入的舊電視機每臺抵值200元。3、將部分自有車輛對外出租，開具普通發(fā)票，金額共計24360元。4、采取分期收款方式銷售一批服裝，不含稅總價款100000元，合同約定本月應收款70%，下個月結算剩余的30%；5、采用預收款方式銷售貨物，當月預收全部貨款，共計80000元，月末發(fā)貨80%，其余在下月發(fā)貨。要求：計算該商場1月增值稅銷項稅額

三、計算問答題1某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年12月發(fā)生以下業(yè)務:(1)銷售給有長期合作關系的客戶10萬件貨物，價目表上注明該批貨物不含稅單價為每件80元，給予5%的折扣，開具增值稅專用發(fā)票，在金額欄注明銷售額800萬元，折扣額40萬元;(2)銷售給A商場一批貨物，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額200萬元，A商場尚未付款提貨;(3)銷售庫存原材料，開具普通發(fā)票注明含稅價款24萬元;(4)銷售2010年2月購進的設備一臺，取得含稅銷售額6萬元，該設備賬面原值21萬元，已提折舊8萬元(該企業(yè)未放棄相關減稅優(yōu)惠);(5)為生產(chǎn)免稅產(chǎn)品購入一批原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額4萬元，增值稅稅額0.64萬元;(6)為生產(chǎn)應稅產(chǎn)品購進一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額600萬元，增值稅稅額96萬元，已支付貨款并已驗收入庫:支付不含稅運費10萬元，取得小規(guī)模納稅人申請稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票。(其他相關資料:有關涉稅憑證合法且已通過稅務機關認證并在本月抵扣)要求:根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。(1)第(4)筆業(yè)務應納的增值稅

拼多多優(yōu)惠券開票做賬問題， 訂單53，數(shù)量1 客戶支付43，已開票43，數(shù)量1 平臺優(yōu)惠券10 共計收入53，剩余10元如何做賬開票

某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%,20*9年5月有關生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下(1）向般納稅人購進A材料3000千克，每干克不含稅價格0.1萬元，材料入庫；另以銀行存款支付不含稅運費10萬元，運輸增值稅為9%;(2）銷售給般納稅人甲產(chǎn)品1000件，單價為0.2萬元，給與批量采購9折的優(yōu)惠，開具增值稅專用發(fā)票，該優(yōu)惠在發(fā)票中列明；(3）將生產(chǎn)的甲產(chǎn)品2000件，對外進行投資，合同單價為0.2萬元；(4)將自產(chǎn)的乙產(chǎn)品1000件，發(fā)放職工福利，以產(chǎn)品成本每件0.1元，市場售價每件0.2元；(5）向般納稅人購進一臺設備，增值稅專票價格為100萬元；(6）銷售使用過的摩托車10輛，開具普通發(fā)票，毎輛取得含稅銷售額1.03萬元，采用簡易方法計算，凌％減按2％征收；(7）向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進免稅農(nóng)產(chǎn)品一批，支付收購價40萬元，取得相關的合法票據(jù)。(8）突下暴雨，倉庫庫存損毀，賬面成本1萬元整；(9）賒銷給某客戶，甲產(chǎn)品100件，合同約定代收款日期為下個月5日以上業(yè)務均取得増值稅專用發(fā)票，計算該企業(yè)5月每一筆業(yè)務涉及的，以及當月該企業(yè)應數(shù)納的增值稅