同學(xué)。 計(jì)算該企業(yè)2020年5月應(yīng)繳納的增值稅稅額。 銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng) 銷項(xiàng)=8*0.13%2B29.25/1.13*0.13%2B2*1.1*0.13=4.69104424779 進(jìn)項(xiàng)=1.2%2B0.09*0.12%2B3*0.09*(1-0.02)%2B5/1.09*0.09*(1-0.02)=1.87998715596 或是1.2%2B3*0.09*(1-2%)=1.4646 應(yīng)納增值稅=4.69-1.88=2.81 或4.69-1.46=3.23 分析: 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用 增值稅稅率13%,20年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營 業(yè)務(wù)如下: ?1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額8萬元; --銷項(xiàng)8*0.13=1.04 2銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額29.25萬元 ----銷項(xiàng)29.25/1.13*0.13=3.36504424779 3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)為2萬元,成本利潤率為1%,該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。 ---視同銷售銷項(xiàng)2*1.1*0.13=0.286 (這里是1%還是10%? ,按一般計(jì)算考試是稅局核定利潤率10%) 4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款6萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額1.2萬元,貨物驗(yàn)收入庫;另外,支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元,取得運(yùn)輸公司開具的發(fā)票:--進(jìn)項(xiàng)1.2%2B6*0.09或是1.2(這里沒有說明運(yùn)輸費(fèi)是不是專票,) ?(5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價(jià)3萬元,支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元,取得相關(guān)的合法票據(jù),農(nóng)產(chǎn)品驗(yàn)收入庫,本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的2%用于本企業(yè)職工福利。? ---進(jìn)項(xiàng)農(nóng)產(chǎn)品3*0.09*(1-0.02)=0.2646 運(yùn)費(fèi)0或是5/1.09*0.09*(1-2%)=0.404587155963 (這里沒有說明運(yùn)輸費(fèi)是不是專票,)
11.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用 增值稅稅率13%,20年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營 業(yè)務(wù)如下: 1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額8萬元; 2銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額29.25萬元 3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)為2萬元,成本利潤率為1%,該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。 4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款6萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額1.2萬元,貨物驗(yàn)收入庫;另外,支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元,取得運(yùn)輸公司開具的發(fā)票: (5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價(jià)3萬元,支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元,取得相關(guān)的合法票據(jù),農(nóng)產(chǎn)品驗(yàn)收入庫,本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的2%用于本企業(yè)職工福利。 計(jì)算該企業(yè)2020年5月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
某企業(yè)為增值稅一般納稅人稅率為13%,2020年11月,有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:1)銷售甲產(chǎn)品給某大型商場開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬元,另外還開具了普通發(fā)票,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.45萬元。2)銷售乙產(chǎn)品開具普通發(fā)票取得含稅銷售額28.25萬元。3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品捐贈給希望小學(xué),成本價(jià)為20萬元,成本利潤率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。4)銷售2015年購買的摩托車5輛,開具普通發(fā)票,每輛取得含稅銷售額為2260元。5)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明貨款為60萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額為9.6萬元。6)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價(jià)為30萬元,支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)為5萬元,取得增值稅專用發(fā)票。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。要求計(jì)算該企業(yè)11月份的應(yīng)交增值稅稅額。
某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用 增值稅稅率13%,20年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營 業(yè)務(wù)如下: 1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額8萬元; 2銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額29.25萬元 3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)為2萬元,成本利潤率為1%,該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。 4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款6萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額1.2萬元,貨物驗(yàn)收入庫;另外,支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元,取得運(yùn)輸公司開具的發(fā)票: (5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價(jià)3萬元,支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元,取得相關(guān)的合法票據(jù),農(nóng)產(chǎn)品驗(yàn)收入庫,本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的2%用于本企業(yè)職工福利。 計(jì)算該企業(yè)2020年5月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
5、某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2019年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬元;另外,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.45萬元。(2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額29萬元。(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)職工集體福利,成本價(jià)為20萬元,成本利潤率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。(4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬元;另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元,取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。(5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價(jià)30萬元,支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元,取得運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利(以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定)。計(jì)算該企業(yè)5月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
作業(yè):某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2021年4月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬元;另外,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入5.85萬元(含增值稅價(jià)格,與銷售貨物不能分別核算)。(2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額29.25萬元。(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本基建工程;成本價(jià)為20萬元,成本利潤率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。(4)銷售2013年10月份購進(jìn)作為固定資產(chǎn)使用過的進(jìn)口摩托車5輛,開具增值稅專用發(fā)票,每輛取得銷售額1萬元。(5)購進(jìn)貨物取得稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬元,另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元(不含稅價(jià)),取得增值稅專用發(fā)票。(6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價(jià)30萬元,支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元(不含稅價(jià)),取得相關(guān)的合法票據(jù)。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定,請按下列順序計(jì)算該企業(yè)4月份應(yīng)繳納的增值稅額。
注會會很難考嗎,一年備考3科通過率大不
這里股票的發(fā)行費(fèi),為何計(jì)入成本,方老師講股票的發(fā)行費(fèi)很獨(dú)立,沖減資本公積。第三張是方寧老師的教案
同樣都是現(xiàn)金捐贈,為何一個確認(rèn)捐贈收入,一個不能確認(rèn)捐贈收入?
麻煩老師看一下,第三題的第三小問,我算出來始終等于5,答案給的20,麻煩老師解答一下!
老師!怎么判斷哪個方案適合誰?
你好老師,這個應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額,和應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出余額,怎么對沖掉呢
老板嫌未分配利潤太多,怎么做能在不少交企業(yè)所得稅的情況下減少未分配利潤
老師,發(fā)票到貨沒到怎么入賬?
老師可以給我講解下這個第四題嗎?
用來勾選出口退稅的,不小心勾成進(jìn)項(xiàng)抵扣了,次月才發(fā)現(xiàn)怎么辦