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某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,20*9年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下(1)向般納稅人購進(jìn)A材料3000千克,每干克不含稅價(jià)格0.1萬元,材料入庫;另以銀行存款支付不含稅運(yùn)費(fèi)10萬元,運(yùn)輸增值稅為9%;(2)銷售給般納稅人甲產(chǎn)品1000件,單價(jià)為0.2萬元,給與批量采購9折的優(yōu)惠,開具增值稅專用發(fā)票,該優(yōu)惠在發(fā)票中列明;(3)將生產(chǎn)的甲產(chǎn)品2000件,對外進(jìn)行投資,合同單價(jià)為0.2萬元;(4)將自產(chǎn)的乙產(chǎn)品1000件,發(fā)放職工福利,以產(chǎn)品成本每件0.1元,市場售價(jià)每件0.2元;(5)向般納稅人購進(jìn)一臺設(shè)備,增值稅專票價(jià)格為100萬元;(6)銷售使用過的摩托車10輛,開具普通發(fā)票,毎輛取得含稅銷售額1.03萬元,采用簡易方法計(jì)算,凌%減按2%征收;(7)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價(jià)40萬元,取得相關(guān)的合法票據(jù)。(8)突下暴雨,倉庫庫存損毀,賬面成本1萬元整;(9)賒銷給某客戶,甲產(chǎn)品100件,合同約定代收款日期為下個月5日以上業(yè)務(wù)均取得増值稅專用發(fā)票,計(jì)算該企業(yè)5月每一筆業(yè)務(wù)涉及的,以及當(dāng)月該企業(yè)應(yīng)數(shù)納的增值稅

2022-11-30 16:28
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-11-30 16:30

同學(xué)。 計(jì)算該企業(yè)2020年5月應(yīng)繳納的增值稅稅額。 銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng) 銷項(xiàng)=8*0.13%2B29.25/1.13*0.13%2B2*1.1*0.13=4.69104424779 進(jìn)項(xiàng)=1.2%2B0.09*0.12%2B3*0.09*(1-0.02)%2B5/1.09*0.09*(1-0.02)=1.87998715596 或是1.2%2B3*0.09*(1-2%)=1.4646 應(yīng)納增值稅=4.69-1.88=2.81 或4.69-1.46=3.23 分析: 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用 增值稅稅率13%,20年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營 業(yè)務(wù)如下: ?1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額8萬元; --銷項(xiàng)8*0.13=1.04 2銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額29.25萬元 ----銷項(xiàng)29.25/1.13*0.13=3.36504424779 3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)為2萬元,成本利潤率為1%,該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。 ---視同銷售銷項(xiàng)2*1.1*0.13=0.286 (這里是1%還是10%? ,按一般計(jì)算考試是稅局核定利潤率10%) 4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款6萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額1.2萬元,貨物驗(yàn)收入庫;另外,支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元,取得運(yùn)輸公司開具的發(fā)票:--進(jìn)項(xiàng)1.2%2B6*0.09或是1.2(這里沒有說明運(yùn)輸費(fèi)是不是專票,) ?(5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價(jià)3萬元,支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元,取得相關(guān)的合法票據(jù),農(nóng)產(chǎn)品驗(yàn)收入庫,本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的2%用于本企業(yè)職工福利。? ---進(jìn)項(xiàng)農(nóng)產(chǎn)品3*0.09*(1-0.02)=0.2646 運(yùn)費(fèi)0或是5/1.09*0.09*(1-2%)=0.404587155963 (這里沒有說明運(yùn)輸費(fèi)是不是專票,)

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同學(xué)。 計(jì)算該企業(yè)2020年5月應(yīng)繳納的增值稅稅額。 銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng) 銷項(xiàng)=8*0.13%2B29.25/1.13*0.13%2B2*1.1*0.13=4.69104424779 進(jìn)項(xiàng)=1.2%2B0.09*0.12%2B3*0.09*(1-0.02)%2B5/1.09*0.09*(1-0.02)=1.87998715596 或是1.2%2B3*0.09*(1-2%)=1.4646 應(yīng)納增值稅=4.69-1.88=2.81 或4.69-1.46=3.23 分析: 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用 增值稅稅率13%,20年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營 業(yè)務(wù)如下: ?1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額8萬元; --銷項(xiàng)8*0.13=1.04 2銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額29.25萬元 ----銷項(xiàng)29.25/1.13*0.13=3.36504424779 3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)為2萬元,成本利潤率為1%,該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。 ---視同銷售銷項(xiàng)2*1.1*0.13=0.286 (這里是1%還是10%? ,按一般計(jì)算考試是稅局核定利潤率10%) 4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款6萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額1.2萬元,貨物驗(yàn)收入庫;另外,支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元,取得運(yùn)輸公司開具的發(fā)票:--進(jìn)項(xiàng)1.2%2B6*0.09或是1.2(這里沒有說明運(yùn)輸費(fèi)是不是專票,) ?(5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價(jià)3萬元,支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元,取得相關(guān)的合法票據(jù),農(nóng)產(chǎn)品驗(yàn)收入庫,本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的2%用于本企業(yè)職工福利。? ---進(jìn)項(xiàng)農(nóng)產(chǎn)品3*0.09*(1-0.02)=0.2646 運(yùn)費(fèi)0或是5/1.09*0.09*(1-2%)=0.404587155963 (這里沒有說明運(yùn)輸費(fèi)是不是專票,)
2022-11-30
你好! 業(yè)務(wù)1 銷項(xiàng)稅額(80+5.65/1.13)*13%=11.05 業(yè)務(wù)2 銷項(xiàng)稅額28.25/1.13*13%=3.25 業(yè)務(wù)3 銷項(xiàng)稅額20*(1+10%)*13%=2.86
2022-04-05
您好 銷項(xiàng)稅額80*0.13+5.45/1.09*0.09+28.25/1.13*0.13+20*(1+0.1)*0.13+2260*5/10000/1.13*0.13=17.09 進(jìn)項(xiàng)稅額9.6+(30+5)*0.09*0.8=12.12 繳納增值稅17.09-12.12=4.97
2021-12-05
你好 計(jì)算中 稍等 計(jì)算完發(fā)出
2021-12-09
某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用 增值稅稅率13%,20年5月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營 業(yè)務(wù)如下: 1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額8萬元; 2銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額29.25萬元 3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)為2萬元,成本利潤率為1%,該產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場銷售價(jià)格。 4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款6萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額1.2萬元,貨物驗(yàn)收入庫;另外,支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元,取得運(yùn)輸公司開具的發(fā)票: (5)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價(jià)3萬元,支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元,取得相關(guān)的合法票據(jù),農(nóng)產(chǎn)品驗(yàn)收入庫,本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的2%用于本企業(yè)職工福利。 計(jì)算該企業(yè)2020年5月應(yīng)繳納的增值稅稅額。 你好,回復(fù)一下,再處理。10分鐘之內(nèi)全部解決
2021-11-26
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