對(duì)的,同學(xué),你的理解是正確的,先紅沖,再做一個(gè)正確藍(lán)字
老師,我公司今年新開的是一般納稅人,從事低價(jià)買進(jìn)高價(jià)買出貨物,購進(jìn)一批貨物錢已付貨已經(jīng)給了下家,但票沒收到。我們給下家也還沒開票。(到至今為止沒有確認(rèn)過收入)賬務(wù)處理付款時(shí),1)借:預(yù)收 貸:銀行 月底暫估庫存 借:庫存商品 貸:預(yù)收 ,月頭紅沖暫估,等票來了沖減預(yù)收 2)借 :庫存商品 貸:應(yīng)付賬款 借:應(yīng)付賬款 貸:銀行 等發(fā)票來了進(jìn)項(xiàng)沖減庫存商品。請(qǐng)問這2種方式都可以嗎?預(yù)收情況下要做暫估嗎?
#提問# 12月因?yàn)闆]有收到供應(yīng)商開及時(shí)開過來的發(fā)票, 做了一筆暫估入庫的分錄, 分錄是這樣的 : 借 :庫存商品 貸:預(yù)付賬款(因?yàn)橹坝蓄A(yù)付款,直接沖掉預(yù)付款) 想問 1、 我暫估入庫的時(shí)候,借方?jīng)]有做進(jìn)項(xiàng)稅額 ,這樣可以嗎? 2、 我2021年1月份收到發(fā)票了,也認(rèn)證了 ??缒甓攘说恼_分錄怎么做呢? 麻煩老師能給出具體的分錄,謝謝
老師,我們公司因?yàn)楫?dāng)月利潤過高,我就預(yù)提了成本費(fèi)用,暫估入賬,并結(jié)轉(zhuǎn)了成本,降低利潤。那我后面逼得月份利潤過低,我想沖回之前預(yù)提部分成本,沖回的分錄怎么做?之前預(yù)提:借:庫存商品 貸:應(yīng)付賬款-暫估入賬 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 那沖回來的分錄怎么做?之前結(jié)轉(zhuǎn)成本了,利潤變少了,現(xiàn)在怎么沖回?還要沖回原來結(jié)轉(zhuǎn)的成本,調(diào)高利潤嗎?麻煩幫提供一下沖回分錄
老師我有一筆沖紅的帳,3月份開的發(fā)票,4月初說要重新開,我們就重新開了一張,可是呢發(fā)票沒退還我們的,我們這邊庫存如果不先退回入庫的話,開出的商品數(shù)量又不夠的,所以當(dāng)時(shí)庫存是先退貨入庫的,發(fā)票的話是上個(gè)月6月退回來才沖紅的,我現(xiàn)在做賬的話,庫存等于是上個(gè)月不沖紅了,因?yàn)橹耙呀?jīng)沖紅過,這樣的話我成本就要16萬多,發(fā)票銷售沖紅下就14萬多,這樣就不正常了,我現(xiàn)在要怎么處理呢
老師,麻煩幫看下附件,這樣做對(duì)嗎?21年暫估入賬一批庫存商品已經(jīng)領(lǐng)用,今年10月份才開票過來是含稅價(jià),現(xiàn)在要把之前的庫存商品沖銷掉從新做分錄入賬嗎。
請(qǐng)問老師,一家集團(tuán)公司下屬企業(yè),因?yàn)榻?jīng)營狀況不佳,企業(yè)在不想增加收入的情況下,企業(yè)采取增加投資款還是借款的形式
老師,公戶收承兌是怎么個(gè)收法,是進(jìn)入賬戶查才能看到是吧?兌換現(xiàn)金的話一般幾個(gè)點(diǎn)
老師,個(gè)人上稅務(wù)局代開租車發(fā)票,需要給稅務(wù)局怎么交稅,一年租金109500元
訂單售后賠償,業(yè)務(wù)員賠付后報(bào)銷,應(yīng)該怎么算會(huì)計(jì)科目?主營業(yè)務(wù)收入又該怎么算?
老師,請(qǐng)問請(qǐng)掛靠公司給我們開建筑工程發(fā)票9個(gè)點(diǎn)的發(fā)票,我們給她正常稅點(diǎn)點(diǎn)的稅金,正常稅點(diǎn)的稅金是哪些,一共多少個(gè)點(diǎn)
你好,一般納稅人,成品油公司名下有幾臺(tái)貨車(專門運(yùn)輸柴油),但工資表上沒有司機(jī)和押運(yùn)員,這樣會(huì)有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)?謝謝
有未分配利潤,用提取定盈余公積嗎?掛著未分配利潤不分配是不是也行
老師,您好,工會(huì)經(jīng)費(fèi)的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做?
老師好,股東投資款可以現(xiàn)金入公司賬嗎,即現(xiàn)金存公司公戶備注投資款?
老師您好,請(qǐng)問如何將電子稅務(wù)局稅務(wù)辦稅員移出。
領(lǐng)用是不是也要從新做一遍。
你好,同學(xué),是這樣的
是不是也要考慮所得稅,老師,幫看下附件分錄有沒錯(cuò)。
同學(xué),沒有錯(cuò),包括用到以前年度損益也沒錯(cuò)
最后結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配需要考慮所得稅嗎。
同學(xué),影響到所得稅就要都考慮
就是想請(qǐng)教你怎么寫分錄,我都能考慮到還提問嗎。
同學(xué),所得稅要更改你們匯算清繳表,以實(shí)際更改完后的數(shù)據(jù)與之前的差額,計(jì)提,交納。不過我的建議,是你這個(gè)金額比較小,構(gòu)不成重大差異,可以計(jì)入當(dāng)期損益,不必通過以前年度損益,