是的，前手會計做收入時沒做這筆，直接計入主營業(yè)務收入。當時我做出納，知道應交增值稅2萬元，不知道前手沒做這個分錄，當時也沒注意，理所當然的寫了貨方余額2萬

?你好；? 意思是 收入是含稅金額；? 沒有吧稅額體現(xiàn) ；? ? ?那你調整即可； 你啥準則的?

沒有，小企業(yè)會計準則

?你好；? ? ?借? ? ? ? 利潤分配-未分配利潤貸應交稅費-應交增值稅?

麻煩把會計分錄也寫下

??借? ? ? ? 利潤分配-未分配利潤貸應交稅費-應交增值稅??

那這是調整前會計的分錄嗎？我多記的2萬元應交稅費怎么消除？

你好1.? ?是的；? ?這是調整的； 你不是說收入 含稅入的； 沒有體現(xiàn)? 稅費部分 ；那么就調整下收入? 體現(xiàn)出來稅費部分的；? ?你這個2萬稅費又是什么情況? ?

就是前手沒做應交稅費應交增值稅這個科目，本來年末無余額，結果我人為登了年初貸方余額2萬元，實際這2萬元是沒有的，現(xiàn)在我就是想把這2萬元沖掉，如何寫會計分錄？

?你好；? ? 那你期初 是不是多錄入了。 你? 其他欄次肯定也多了。 你去看看之前錄入的時候 哪個欄次也對應多了2萬數(shù)據(jù)； 這樣好判斷怎么來對沖? ?

沒有，就是直接上年結轉貨方余額2萬元，沒做其它分錄；然后就是交稅2萬元，借應交稅費2萬貸銀行存款2萬；結果編制資產(chǎn)負債表時不平，當時也問了同行說記入其他流動資產(chǎn)里，所以就一直這樣錯誤的做下去了。

?你好；? ?你這個稅費 2萬實際是多做的 ； 那? 你之前說的調整收入的分錄又是什么情況； 我還以為你只是收入 錯誤了 含稅計入了 ； 要體現(xiàn)應交稅費-應交增值稅貸方的? ；? 給你調整了分錄 ； 但是你又說 你期初多錄入了。 那你期初錄入的是貸方金額 2萬；? 要紅沖2萬嗎? ?

是的，就是要沖掉我這憑空多出的2

你好； 多部分 如果你找不到對應科目去沖的； 你就貸方的余額 ； 你做一筆 ：借? 應交稅費 貸營業(yè)外收入? ?這樣來處理 ；? 只能這樣走了。? 不然你 沒有 合理科目走??

那不營業(yè)外収入增加了，利潤也會增加；這不沖掉了應交稅費，又憑空多了收

你好；? ? 那也沒有辦法了。 你 要么就得重新建賬處理 。? ?如果你不想去處理期初的話；? 本來正常來說； 你期初錄入多了。 說明你期初試算不平衡的； 你肯定是錄入了 什么欄次去 2萬；才會平衡的?

資產(chǎn)負債表里用其他流動資產(chǎn)代替了