老師好，我是建筑公司，幫甲方建高層住宅。請(qǐng)問(wèn)我購(gòu)進(jìn)鋼筋、水泥等建材，能直接計(jì)入“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目嗎？因?yàn)闆](méi)有倉(cāng)管，材料來(lái)了，當(dāng)場(chǎng)就用了。我整套賬都沒(méi)有用“工程物資”和“工程結(jié)算”科目，能行不？
你好，但是你對(duì)應(yīng)的收入做了嗎？你只有做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入才能有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
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老師您好，我們是建筑公司（被掛靠方），只收取管理費(fèi)用，接上任會(huì)計(jì)，請(qǐng)老師分析一下： 個(gè)人掛靠我司，轉(zhuǎn)錢到公司賬戶付材料款； 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款_某項(xiàng)目個(gè)人 借：預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 貸：銀行存款 借：應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng) 貸：預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 收到工程款 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)_銷項(xiàng) 扣除管理費(fèi)后公司撥款至項(xiàng)目 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-材料 -人工 貸：應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 如果收到甲方工程款，沒(méi)有撥付給項(xiàng)目，而是直接付材料款，那么材料直接可以入成本嗎？其他應(yīng)收款和應(yīng)付賬款-某項(xiàng)目得結(jié)轉(zhuǎn)吧（原會(huì)計(jì)一直掛在那里）
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老師您好，我們是建筑公司（被掛靠方），只收取管理費(fèi)用，接上任會(huì)計(jì)，請(qǐng)老師分析一下： 個(gè)人掛靠我司，轉(zhuǎn)錢到公司賬戶付材料款； 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款_某項(xiàng)目個(gè)人 借：預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 貸：銀行存款 借：應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)交稅費(fèi)_進(jìn)項(xiàng) 貸：預(yù)付賬款_某供應(yīng)商 收到工程款 借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)_銷項(xiàng) 扣除管理費(fèi)后公司撥款至項(xiàng)目 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-材料 -人工 貸：應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付賬款_某項(xiàng)目 應(yīng)付職工薪酬 貸：銀行存款 如果收到甲方工程款，沒(méi)有撥付給項(xiàng)目，而是直接付材料款，那么材料直接可以入成本嗎？其他應(yīng)收款和應(yīng)付賬款-某項(xiàng)目得結(jié)轉(zhuǎn)吧（原會(huì)計(jì)一直掛在那里）
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老師你好，我們公司是做項(xiàng)目工程的，就是人臉識(shí)別之類，直接購(gòu)買的商品和材料，我看見以前的財(cái)務(wù)，是借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：銀行或者現(xiàn)金。因?yàn)橘?gòu)買的商品和材料配件是直接用在工程里面的。沒(méi)有庫(kù)存在倉(cāng)庫(kù)。還有購(gòu)買商品和材料時(shí)，或者商品發(fā)生損壞退回給廠家時(shí)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)都是直接計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？還有一個(gè)問(wèn)題就是有些商品購(gòu)買了，放在倉(cāng)庫(kù)里面的。沒(méi)有領(lǐng)出去用，月末不用結(jié)轉(zhuǎn)吧？謝謝老師
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老師好，我是建筑公司，幫甲方建高層住宅。請(qǐng)問(wèn)我購(gòu)進(jìn)鋼筋、水泥等建材，能直接計(jì)入“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”科目嗎？因?yàn)闆](méi)有倉(cāng)管，材料來(lái)了，當(dāng)場(chǎng)就用了。我整套賬都沒(méi)有用“工程物資”和“工程結(jié)算”科目，能行不？
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老師，我公司是村集體企業(yè)，我公司運(yùn)營(yíng)的便民市場(chǎng)正在建設(shè)中，市場(chǎng)建設(shè)總體承包給了一個(gè)總承包公司，建筑施工有搭建鋼結(jié)構(gòu)大棚，出租攤位，有門臉?lè)浚仙蟼€(gè)月預(yù)收了租金200萬(wàn)，這個(gè)月交付使用攤位30個(gè)，門臉?lè)?0間，期間我公司給工程承包公司預(yù)付了工程款300萬(wàn)，那這個(gè)月我就要確認(rèn)30個(gè)攤位和50間門臉?lè)康氖杖?，（我公司是一般納稅人公司）有收入了就要開進(jìn)來(lái)發(fā)票，才能抵扣增值稅，抵企業(yè)所得稅，那老師，市場(chǎng)還在建設(shè)中，沒(méi)有都完工呢，我讓總承包公司給我公司開進(jìn)來(lái)工程款的專項(xiàng)發(fā)票，需要對(duì)方給我在發(fā)票備注哪些完工的門臉?lè)亢蛿偽?，或者其他的嗎，只有完工了，才能?jì)入固定資產(chǎn)，才能計(jì)提累計(jì)折舊，才能轉(zhuǎn)入成本 請(qǐng)問(wèn)，老師，便民市場(chǎng)這些業(yè)務(wù)涉及到哪些科目，怎么入賬，入賬流程告訴我一下，謝謝老師
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老師，請(qǐng)問(wèn)一下，快遞公司收到賠付客戶的賠付商品的專項(xiàng)發(fā)票，可以進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？
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公司汽車管理亂，加油7000元沒(méi)有小票，用對(duì)加油卡對(duì)賬單做附件可以嗎？
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老師，我們有個(gè)供應(yīng)商是小規(guī)模，開的票通常是3%的專票，這次看到有一項(xiàng)是1%的維修服務(wù)，還能這樣開票嗎
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進(jìn)項(xiàng)票有留底，想開銷項(xiàng)票的品名和進(jìn)項(xiàng)不符，下個(gè)月相符的進(jìn)項(xiàng)才有，可以先開票不
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老師，員工的工傷賠償要交個(gè)稅嗎
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老師，想問(wèn)一下，我們是工業(yè)企業(yè)小規(guī)模納稅人，我們這個(gè)要交稅的話是，比如我們是銷貨100塊，進(jìn)貨90塊，我們是用100塊來(lái)乘以那個(gè)1%的稅率，還是用那個(gè)100-90等于10塊來(lái)乘以那個(gè)稅率呢？
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老師，請(qǐng)問(wèn)一下養(yǎng)魚賣魚的公司，購(gòu)進(jìn)飼料入什么費(fèi)用？還是成本？還是原材料材料采購(gòu)什么的哦？
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老師就是那你說(shuō)的管理費(fèi)用是管理費(fèi)用下應(yīng)付職工薪酬下的福利費(fèi)嗎？還是直接計(jì)入管理費(fèi)用福利費(fèi)？
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有沒(méi)有老師經(jīng)手外匯的，收外幣有美元 港幣 我們要開設(shè)外幣賬戶嗎，匯率從哪看，結(jié)匯需要注意什么
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工會(huì)經(jīng)費(fèi)的錢是工會(huì)出的嗎？
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甲方讓我們開發(fā)票的時(shí)候，我就做收入
你的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本對(duì)應(yīng)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的可以。
平時(shí)拉過(guò)來(lái)的材料現(xiàn)場(chǎng)就用掉了，我就不做啥過(guò)渡科目了，簡(jiǎn)單地做成本和收入了。老師，請(qǐng)問(wèn)這樣有啥風(fēng)險(xiǎn)？
你好，沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)的，可以的，只要你的成本收入匹配就行。
現(xiàn)在就是不太匹配，因?yàn)榧追經(jīng)]錢支付工程款，我們只開了800萬(wàn)銷售發(fā)票，實(shí)際建材人工開支已經(jīng)達(dá)到2000萬(wàn)了...都是我們公司老板墊支款購(gòu)入
那你的成本大于收入了是不是這種有風(fēng)險(xiǎn)的。
老師，請(qǐng)問(wèn)有啥風(fēng)險(xiǎn)呢？成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于收入了
稅務(wù)局會(huì)要求查賬的。
那怎么更正呢？還是通過(guò)工程結(jié)算科目走嗎？
工程施工科目的。借工程施工，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)
好，謝謝老師指導(dǎo)！
不用客氣，工作愉快。