金金老師好！已經(jīng)從研發(fā)支出轉(zhuǎn)到了無形資產(chǎn)，如果不交付給客戶，不是變成自己的了嗎？交付怎么做分錄？

借 銀行存款? 貸 無形資產(chǎn)，這樣的

6月已經(jīng)交付給對方使用了，還沒有收到款，這兩個月不用計提攤銷吧？已經(jīng)開票做了應(yīng)收賬款

對的，這個是不需要的哈

好的，到時候回款了做：借銀行存款，貸應(yīng)收帳款，可是無形資產(chǎn)還是在我們手里，沒明白這個

嗯對，是這個意思的，對

無形資產(chǎn)還是在我們帳上，沒體現(xiàn)在貸方的機(jī)會

你們不是給對方了嗎請問

分錄沒提現(xiàn)呀，一開始做帳，借研發(fā)支出，貸銀行存款，研發(fā)完成了做：借無形資產(chǎn)，貸研發(fā)支出，開發(fā)票做：應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入

不不不，開票的時候做錯了，貸方不能做收入

無形資產(chǎn)就這樣在我們帳上，沒提現(xiàn)過在貸方的機(jī)會，明白嗎？

那5月開票的時候怎么做？6月交付的時候又怎么做？

你賣出去就做收入？然后也不結(jié)轉(zhuǎn)無形資產(chǎn)？這個做法不對啊，以后也不結(jié)轉(zhuǎn)嗎》？

現(xiàn)在就是咨詢您啊，麻煩把這幾個步驟的分錄幫我列一下吧，謝謝！

我給你說正確的賬務(wù)處理，先不看你的賬務(wù)處理

借研發(fā)支出，貸銀行存款，研發(fā)完成了做：借無形資產(chǎn)，貸研發(fā)支出

好的，非常感謝金金老師！按我這幾個節(jié)點(diǎn)做一下分錄吧

這兩個是對的，然后接下來就是賣出去? 借 應(yīng)收賬款? 貸? 無形資產(chǎn)? 這其中賣價和無形資產(chǎn)的價格差額計入資產(chǎn)處置損益科目

因?yàn)闊o形資產(chǎn)，固定資產(chǎn)，買賣是不通過主營業(yè)務(wù)收入這個科目做賬的，他通過的是貸方結(jié)轉(zhuǎn)

然后等收到錢，借 銀行存款 帶 應(yīng)收賬款

完整的分錄是這樣

如果您之前已經(jīng)做了收入，我可以給你說怎么調(diào)整過來，理解了嗎

可是我們科技公司就是靠開發(fā)各種系統(tǒng)為主營業(yè)務(wù)呀，不是處置的