金金老師好！已經(jīng)從研發(fā)支出轉(zhuǎn)到了無(wú)形資產(chǎn)，如果不交付給客戶，不是變成自己的了嗎？交付怎么做分錄？

借 銀行存款? 貸 無(wú)形資產(chǎn)，這樣的

6月已經(jīng)交付給對(duì)方使用了，還沒(méi)有收到款，這兩個(gè)月不用計(jì)提攤銷吧？已經(jīng)開(kāi)票做了應(yīng)收賬款

對(duì)的，這個(gè)是不需要的哈

好的，到時(shí)候回款了做：借銀行存款，貸應(yīng)收帳款，可是無(wú)形資產(chǎn)還是在我們手里，沒(méi)明白這個(gè)

嗯對(duì)，是這個(gè)意思的，對(duì)

無(wú)形資產(chǎn)還是在我們帳上，沒(méi)體現(xiàn)在貸方的機(jī)會(huì)

你們不是給對(duì)方了嗎請(qǐng)問(wèn)

分錄沒(méi)提現(xiàn)呀，一開(kāi)始做帳，借研發(fā)支出，貸銀行存款，研發(fā)完成了做：借無(wú)形資產(chǎn)，貸研發(fā)支出，開(kāi)發(fā)票做：應(yīng)收賬款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

不不不，開(kāi)票的時(shí)候做錯(cuò)了，貸方不能做收入

無(wú)形資產(chǎn)就這樣在我們帳上，沒(méi)提現(xiàn)過(guò)在貸方的機(jī)會(huì)，明白嗎？

那5月開(kāi)票的時(shí)候怎么做？6月交付的時(shí)候又怎么做？

你賣出去就做收入？然后也不結(jié)轉(zhuǎn)無(wú)形資產(chǎn)？這個(gè)做法不對(duì)啊，以后也不結(jié)轉(zhuǎn)嗎》？

現(xiàn)在就是咨詢您啊，麻煩把這幾個(gè)步驟的分錄幫我列一下吧，謝謝！

我給你說(shuō)正確的賬務(wù)處理，先不看你的賬務(wù)處理

借研發(fā)支出，貸銀行存款，研發(fā)完成了做：借無(wú)形資產(chǎn)，貸研發(fā)支出

好的，非常感謝金金老師！按我這幾個(gè)節(jié)點(diǎn)做一下分錄吧

這兩個(gè)是對(duì)的，然后接下來(lái)就是賣出去? 借 應(yīng)收賬款? 貸? 無(wú)形資產(chǎn)? 這其中賣價(jià)和無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)格差額計(jì)入資產(chǎn)處置損益科目

因?yàn)闊o(wú)形資產(chǎn)，固定資產(chǎn)，買(mǎi)賣是不通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入這個(gè)科目做賬的，他通過(guò)的是貸方結(jié)轉(zhuǎn)

然后等收到錢(qián)，借 銀行存款 帶 應(yīng)收賬款

完整的分錄是這樣

如果您之前已經(jīng)做了收入，我可以給你說(shuō)怎么調(diào)整過(guò)來(lái)，理解了嗎

可是我們科技公司就是靠開(kāi)發(fā)各種系統(tǒng)為主營(yíng)業(yè)務(wù)呀，不是處置的