俊逸公司從廣盛公司購入一批維修工具,增值稅發(fā)票注明價1000元,增值稅130,網(wǎng)銀支付。已驗收入庫。(一次攤銷法)計劃成本1050(涉及會計科目只填寫總賬科目;第十空填寫借或貸,)借:第一空第二空應交稅費一應交增值稅(進項稅額)第三空填空貨:第四空空第五空借:第六空第七空填空第十空材料成本差異50貨:第八空第九空空

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務：購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明：不含稅價款300萬元；本月海關核準免稅進口料件價格為80萬美元（對免稅購進甲企業(yè)采取購進法）。當月內(nèi)銷不含稅銷售額為500萬，當月出口商品FOB價為100萬美元，當日外匯牌價為USD1=RMB6.5，出口商品退稅率為9%。1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是（第1空）萬。與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會計分錄：借方科目（第2空），金額（第3空）萬，貸方科目（第4空），金額（第5空）萬。2、企業(yè)當月應納稅額是（第6空）萬。注意：此處填寫的是計算出來的當月應交稅額數(shù)，注意如果是負數(shù)就應該有符號！3、企業(yè)免抵退稅額(即外銷應退稅額)是（第7空）萬，實退稅額為（第8空）萬，被抵消的稅額為（第9空）萬，并作出相應會計分錄：借方科目（第10空），金額（第11空）萬，貸方科目（第12空），金額（第13空）萬。4、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是（第14空）萬，如果沒有，此處填0。注意此處的留抵稅額是指內(nèi)銷的進項不足抵扣的金額。

甲生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2019年11月份發(fā)生以下業(yè)務：購進原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的不含稅價款700萬元；本月海關核準免稅進口料件價格為20萬美元（對免稅購進甲企業(yè)采取購進法）。當月內(nèi)銷不含稅銷售額為150萬，當月出口商品FOB價為100萬美元，當日外匯牌價為USD1=RMB6.6，出口商品退稅率為9%，上期內(nèi)銷進項不足抵扣形成的留抵稅額有12萬。1、企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額是（第1空）萬。與企業(yè)免抵退稅不得免征和抵扣稅額會計分錄：借方科目（第2空），金額（第3空）萬，貸方科目（第4空），金額（第5空）萬。2、企業(yè)當月應納稅額是（第6空）萬。注意：此處填寫的是計算出來的當月應交稅額數(shù)，注意如果是負數(shù)就應該有符號！3、企業(yè)免抵退稅額(即外銷應退稅額)是（第7空）萬，實退稅額為（第8空）萬，被抵消的稅額為（第9空）萬，并作出相應會計分錄：借方科目（第10空），金額（第11空）萬，貸方科目（第12空），金額（第13空）萬。4、根據(jù)上述資料，判斷企業(yè)留抵稅額是（第14空）萬，如果沒有，此處填0。注意此處的留抵稅額是指內(nèi)銷的進

注：在途物資、原材料，應交稅費，要寫出明細科目A公司8月份發(fā)生下列材料物資采購業(yè)務，要求：根據(jù)下列經(jīng)濟業(yè)務，編制會計分錄。（1）購入甲材料3500千克，增值稅專用發(fā)票注明：買價28000元，進項稅額3640元，價稅合計31640元，款項未付，材料尚未收到?！镜?-3空】（2）支付上述甲材料運雜費，增值稅專用發(fā)票注明：買價1750元，進項稅額157.50元，價稅合計1907.50元，款項已轉(zhuǎn)賬支付?！镜?-6空】（3）購入乙材料，增值稅專用發(fā)票注明：買價50400元，進項稅額6552元，價稅合計56952元，款項均通過銀行付清。【第7-9空】（4）公司購進甲材料1800千克，增值稅專用發(fā)票注明：買價14400元，進項稅額1872元，價稅合計16272元。購入丙材料1500千克，增值稅專用發(fā)票注明：買價7500元，進項稅額975元，價稅合計8475元。材料未到，款項尚未支付，開出一張期限為90天的商業(yè)承兌匯票。【第10-13空】（5）轉(zhuǎn)賬支付上述甲材料、丙材料的共同運費，增值稅專用發(fā)票注明：買價3300元，進項稅額297元，價稅合計3

第一空:5日,接受投資者投入50,000元,存入銀行第二空:6日,用銀行存款歸還已到期的期限為六個月的借款10,000元第三空:8日,經(jīng)理張敏出差借支13,000元,用現(xiàn)金付訖。第四空:10日,從北京市博美物資貿(mào)易有限公司購入01材料500千克,單價80元,增值稅專用發(fā)票列明:材料價款40,00元,值稅稅額6,400元,價稅合計46,400元,對方代墊運費50元(取得増值稅普通發(fā)票)。款項用銀行存款支付,材料未到。第五空:11日,用銀行存款支付辦公用品費600元(取得增值稅普通發(fā)票)。第六空:12日,經(jīng)理張敏出差回來,報銷差旅費13,150元,補付現(xiàn)金。第七空:12日,10日從北京市博美物資貿(mào)易有限公司購入的01材料運到,全部驗收入庫。第八空:16日,從北京市博美物資貿(mào)易有限公司購入01材料800千克,單價75元;02材料600千克,單價50元。增值稅專用發(fā)票列明:價款90,000元,增值稅稅額14,400元,合計104,400元。款項尚未支付。第九空:16日,上述材料驗收入庫。第十空:20日,用銀行存款償還原欠山東康盛公司的貨款72,600元。