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老師好！問下假如22年更正21年的錯誤分錄，涉及到的以前年度損益調(diào)整科目和其他科目分別在22年的財務(wù)報表項目中該怎么列示啊？

2022-10-16 09:56
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2022-10-16 10:01

以前年度損益調(diào)整最終都結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤了，不用單獨列示

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快賬用戶1505 追問 2022-10-16 10:04

嗯，那22年需要單獨做一筆把以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤分配—未分配利潤的分錄嗎？

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齊紅老師 解答 2022-10-16 12:58

是的，就是需要單獨做一筆以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)入利潤分配—未分配利潤的

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快賬用戶1505 追問 2022-10-16 13:00

那這筆分錄的利潤分配—未分配利潤科目的金額填入22年資產(chǎn)負(fù)債表的哪個項目里??？

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齊紅老師 解答 2022-10-16 13:02

就是最后的那個未分配利潤項目呀

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快賬用戶1505 追問 2022-10-16 13:05

調(diào)的是21年的需要填入22年資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤項目的期末余額還是期初余額里??？

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齊紅老師 解答 2022-10-16 13:06

填入22年資產(chǎn)負(fù)債表的期初余額

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以前年度損益調(diào)整最終都結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤了，不用單獨列示
2022-10-16
你好，涉及收入支出的用以前年度損益調(diào)整或利潤分配――未分配利潤
2020-09-03
你好，學(xué)員，更正的當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤
2022-10-16
比如以前年度管理費用少做了 管理費用屬于損益類科目，所以調(diào)整以前年度管理費用，需要使用到以前年度損益調(diào)整科目，如果是調(diào)增管理費用的，其分錄為： 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　 貸：應(yīng)付賬款等 　　如果是多了，是調(diào)減的管理費用的： 　　借：應(yīng)付賬款等 　 　貸：以前年度損益調(diào)整 　　月末以前年度損益調(diào)整是沒有余額的，它結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤 以前年度損益調(diào)整是對以前年度財務(wù)報表中的重大錯誤的更正 對于報表期間之前發(fā)生的事項，以前年度損益調(diào)整將改變留存收益的期初余額
2024-01-22
你好，同學(xué) 老師舉個例子，比如現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)21年度的收入少確認(rèn)500萬，本期調(diào)整的時候，不用營業(yè)收入科目，直接用以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整收入500萬
2024-01-22
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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