那這個(gè)分錄借貸怎么做？

申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，一次性扣除，沒有賬務(wù)處理

可以先把費(fèi)用暫估做在三季度嗎？

你好，可以的， 沒問題

暫估分錄怎么做？ 借：管理費(fèi)用 貸

借:庫存商品，貸:應(yīng)付賬款暫估。次月沖回借:應(yīng)付賬款暫估貸:庫存商品。收到發(fā)票 借:庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額， 貸:應(yīng)付賬款。

謝謝老師，這是個(gè)設(shè)計(jì)公司購車，借方可以不用庫存商品嗎？還有小規(guī)模今年免增值稅，是不是可以不用應(yīng)交稅費(fèi)一增值稅科目

小規(guī)模也是需要用到應(yīng)繳稅費(fèi)，增值稅的

不用庫存商品，購車用固定資產(chǎn)

老師，我沒有明白因?yàn)檫M(jìn)固定資產(chǎn)對(duì)利潤(rùn)分配沒有影響，一次性扣除進(jìn)銷售費(fèi)用或管理費(fèi)用才能減少利潤(rùn)

固定資產(chǎn)稅法上面可以一次性扣除的

那利潤(rùn)表上這個(gè)固定資產(chǎn)可以直接扣減不用納所得稅嗎？

是的沒錯(cuò)， 是這樣的

那需要填什么表？可以下季度填？這個(gè)季度暫估，下季度填表？

直接填申報(bào)表就可以了。

那三季度填寫是暫估的，四季度收票不一致呢？如何處理的好？

紅字沖銷暫估金額。藍(lán)字登記實(shí)際金額。

老師，8月購車入固定資產(chǎn)，9月可一次性計(jì)提固定資產(chǎn)折舊嗎？二手車怎么樣計(jì)提，計(jì)提時(shí)間大概多久？

同學(xué)您好同學(xué)您好，會(huì)計(jì)上不可以一次折舊沒有這個(gè)說法損益是按權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行確認(rèn)的，稅法可一次性扣除屬優(yōu)惠政策