老師，你好 研發(fā)費用有個社保折舊3年 第三季度產(chǎn)生 現(xiàn)在政策是可以一次性扣除 那么第四季度申報企業(yè)所得稅時 這個固定資產(chǎn)就要填進(jìn)去嗎 還是說等匯算清繳時再一次填寫，謝謝老師

郭老師接你好！【案例】B公司是一家高新技術(shù)企業(yè)，按季度預(yù)繳企業(yè)所得稅。2022年11月購入設(shè)備2000萬元，12月投入使用并開始計提折舊。其中，單價500萬元以下設(shè)備1200萬元，均按 5 年計提折舊；單價500萬元以上設(shè)備800萬元，均按10年計提折舊。稅收最低折舊年限與會計折舊年限相同，預(yù)計凈殘值為 0，2022年其余月份未購入固定資產(chǎn)。2022年匯算清繳時，如何填寫申報表？ 分析：高新企業(yè)，第四季度購進(jìn)固定資產(chǎn)，享受一次性扣除并享受加計扣除，會計上的折舊年限和稅法最低折舊年限相同，12月開始計提折舊，500萬以下固定資產(chǎn)的12月折舊為1200萬/5/12=20萬元，500萬以下固定資產(chǎn)12月折舊為800萬/10/12=6.67萬元。 固定資產(chǎn)一次性扣除需要填寫105080表，加計扣除需要填寫107010表，報表填寫如下:

你好。老師，我公司今年購買了一輛汽車，是唯一的固定資產(chǎn)，我已經(jīng)按4年計提折舊。第四季度末申報企業(yè)所得稅預(yù)繳表，風(fēng)險提示這個圖，我是要填寫固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)一次性扣除這個表么？

老師，你好，咨詢固定資產(chǎn)一次性扣除申報表填寫問題，第三季度是小規(guī)模納稅人，購進(jìn)資產(chǎn)價稅合計扣除，第四季度一般納稅人，1、部分資產(chǎn)做價稅分離，資產(chǎn)原值減少；2、12月初有資產(chǎn)轉(zhuǎn)出改造，12月末轉(zhuǎn)入資產(chǎn)，現(xiàn)在填報第四季度固定資產(chǎn)一次性扣除這個表應(yīng)該怎么填寫？

老師，去年9月買的固定資產(chǎn)汽車，第四季度預(yù)繳企業(yè)所得稅選擇0保存，現(xiàn)在做24年，匯算清繳，沒有填寫購買單價500萬以下設(shè)備器具一次性扣除 這一項有問題嗎？沒有做納稅調(diào)整