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老師,請問發(fā)票都是月底一次性認證,每次做賬的時候進項稅要怎么做呢?還有每次做賬銷項稅是用“應交稅費-應交增值稅-銷項稅額”還是用“應交稅費-未交增值稅”呢?還有就是合同要放在做賬憑證里面嗎?

2022-10-12 12:20
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2022-10-12 12:25

你好! 1.購進發(fā)票,未認證前記入應交稅費…待認證進項稅額,認證后做分錄: 借應交稅費…應交增值稅(進項稅額) 貸應交稅費…待認證進項稅額 2. 每次做賬銷項稅是用“應交稅費-應交增值稅-銷項稅額”

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齊紅老師 解答 2022-10-12 12:26

3. 合同可以放在做賬憑證里面(也可以單獨裝訂存檔)

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快賬用戶7414 追問 2022-10-12 12:27

那請問應交增值稅-未交增值稅是什么時候用呢?

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齊紅老師 解答 2022-10-12 12:29

月末結轉(zhuǎn),會用到 比如本月進項10 銷項20 應交20-10=10 月底做分錄: 借應交稅費…應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)10 貸應交稅費…未交增值稅10

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你好! 1.購進發(fā)票,未認證前記入應交稅費…待認證進項稅額,認證后做分錄: 借應交稅費…應交增值稅(進項稅額) 貸應交稅費…待認證進項稅額 2. 每次做賬銷項稅是用“應交稅費-應交增值稅-銷項稅額”
2022-10-12
您好,是的,認證的分錄是對的,銷項稅額為啥要轉(zhuǎn)出???
2022-05-05
你好;? ? ?結轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅 借方掛著即可? ?
2022-02-16
待認證進項稅額年底不需要處理,等你認證的當月在做處理!
2024-01-25
對的,是的,是這么做的。
2023-03-18
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