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演示賬套

你好，老師，請(qǐng)問(wèn)下我們公司收入發(fā)票還沒(méi)開，成本票和采購(gòu)票都已收到，這個(gè)收到的發(fā)票怎么做賬了

2022-10-11 17:14

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-10-11 17:17

你好同學(xué)，先做到成本里面去，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 貸：銀行存款

快賬用戶8789 追問(wèn) 2022-10-11 17:18

這個(gè)沒(méi)什么關(guān)系嗎，等下做這么多成本費(fèi)用

快賬用戶8789 追問(wèn) 2022-10-11 17:18

收入又沒(méi)多少

齊紅老師解答 2022-10-11 17:20

你好同學(xué)，收入你要先暫估進(jìn)去，這樣配比

快賬用戶8789 追問(wèn) 2022-10-11 17:22

怎么做了，無(wú)票收入

齊紅老師解答 2022-10-11 17:23

借：應(yīng)收賬款? 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-暫估收入

快賬用戶8789 追問(wèn) 2022-10-11 17:24

那跟開票系統(tǒng)對(duì)不上沒(méi)什么關(guān)系吧

齊紅老師解答 2022-10-11 17:25

等實(shí)際開票了，再調(diào)整到開票金額就行了

你好同學(xué)，先做到成本里面去，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 貸：銀行存款

2022-10-11

你好不行收到發(fā)票要入賬的?

2022-10-24

你好，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行存款

2021-10-27

你好借工程施工貸銀行存款

2020-12-07

在這種情況下，可以先暫估入庫(kù)，然后再進(jìn)行銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本。具體操作如下：一、暫估入庫(kù) 確定暫估金額根據(jù)采購(gòu)合同、采購(gòu)訂單或者以往同類商品的采購(gòu)價(jià)格等信息，確定本次采購(gòu)酒的暫估單價(jià)和數(shù)量，從而計(jì)算出暫估金額。賬務(wù)處理借：庫(kù)存商品 —— 暫估入庫(kù)（暫估金額）貸：應(yīng)付賬款 —— 暫估應(yīng)付款二、銷售及結(jié)轉(zhuǎn)成本銷售時(shí) 按照正常的銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。借：應(yīng)收賬款（或銀行存款等）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）結(jié)轉(zhuǎn)成本按照暫估的成本金額結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：庫(kù)存商品 —— 暫估入庫(kù) 三、收到發(fā)票后的處理沖回暫估借：庫(kù)存商品 —— 暫估入庫(kù)（暫估金額，紅字）貸：應(yīng)付賬款 —— 暫估應(yīng)付款（暫估金額，紅字）按照發(fā)票金額入賬借：庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款等，實(shí)際支付金額）如果發(fā)票金額與暫估金額有差異，還需要調(diào)整主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。如果發(fā)票金額大于暫估金額：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（差異金額）貸：庫(kù)存商品如果發(fā)票金額小于暫估金額：借：庫(kù)存商品（差異金額，紅字）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（差異金額，紅字）

2024-09-30

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