甲公司持有乙公司70%的股份，2024年乙公司向甲公司銷售商品1200萬元，其銷售成本為900萬元，該商品的銷售毛利率為25%。甲公司購進的該商品2024年全部未實現(xiàn)對外銷售而形成期末存貨。乙公司(子公司)2025年繼續(xù)向甲公司(母公司)銷售商品600萬元，其銷售成本為420萬元，該商品的銷售毛利率為30%。2025年甲公司將2024年購進的存貨對外銷售70%,剩余30%形成期末存貨；本年度從乙公司購進的商品2025年對外銷售60%,40%形成期末存貨。甲公司對外銷售售價為進價的120%。要求:1、2024年編制合并財務報表時的抵減分錄；編合并工作底稿。(1)抵減分錄。(2)編合并報表工作底稿。2、2025年編制合并財務報表時，調(diào)整和抵減分錄；編合并工作底稿。(1)抵減分錄。(2)編合并報表工作底稿。工作底稿我真的不會嗚嗚嗚

老師，如果租金成本比如年100萬，比如24年對方不能開具發(fā)票，正確做法是，25年，26年匯算調(diào)增交稅25萬。如果是26年5月前才取得發(fā)票，那27匯算調(diào)減24-25，一共200萬嗎？這樣操作有沒有問題？還是需要年年更正申報退稅？退稅有問題嗎？

老師，您好，我們是貨運公司，每年年初計提安全生產(chǎn)費，年底未使用完沖銷，22年前面會計會計多計提了28萬未沖銷，這幾年有此類費用她沖銷這28萬，截止上個月還沒沖銷完，我應該怎么處理

董老師 您在線嗎？想咨詢~

老師，去稅務局代開房屋租賃發(fā)票按幾個點交稅

流動負債合計的定義，應用場景？

老師私車公用協(xié)議一個公司可以和幾個人簽？ 餐飲加工企業(yè)的雇傭外面勞務工日結(jié)工資的怎么記賬？怎么符合稅法能扣除呢？

老師 長期股權(quán)投資才用權(quán)益法核算的，明細核算時會涉及到哪些明細科目？

老師，貸款利息，資本化期間的利息怎么轉(zhuǎn)資產(chǎn)呢？假設(shè)貸款建設(shè)了建筑物，還有購買設(shè)備，

勞務派遣企業(yè)，2025年1-9月個稅工資申報跟實際開票金額差170萬，然后稅務叫出自查說明，這家公司要準備注銷了，可以跟稅務那邊解釋有一部分員工要在第四季度申報員工經(jīng)濟補償金嗎