*(二）某電子企業(yè)（增值稅一般納稅人）,2020年7月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) 1.銷售A產(chǎn)品50臺(tái)，不含說(shuō)單價(jià)為8000元。貸款收劃后，向購(gòu)買方開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，并將提貨單交給了購(gòu)買方。 2.將20臺(tái)新試制的B產(chǎn)品分配給投資者。單位成本為6000元。該產(chǎn)品尚未投放市場(chǎng)。 3.單位內(nèi)部員工集體福利領(lǐng)用甲材料1000千克，每千克單位成本為50元。 4.企業(yè)某免征增值說(shuō)項(xiàng)目領(lǐng)用甲材料200千克，每千克單位成本50元，同時(shí)領(lǐng)用A產(chǎn)品5臺(tái) 5.寫月去失庫(kù)存乙材料800千克，每千克單位成本為20元，作待處理財(cái)產(chǎn)損溢處理。 6.當(dāng)月發(fā)生購(gòu)進(jìn)貨物的全部進(jìn)項(xiàng)稅額為70000元。 其他相關(guān)資料：上月進(jìn)項(xiàng)稅額已全部抵扣完畢，本月取得進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證均已申報(bào)抵扣。購(gòu)銷貨物增值稅稅率均為13%,稅務(wù)局核定的B產(chǎn)品成本利潤(rùn)率為10% 要求：(把計(jì)算過(guò)程寫在答題紙上） 1.請(qǐng)計(jì)算當(dāng)月銷項(xiàng)稅額。 2.請(qǐng)計(jì)算當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅賴。 3.請(qǐng)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅額。

(1)銷售甲產(chǎn)品500臺(tái),不含稅單價(jià)8000元。貨款收到后,向購(gòu)買方開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票,并將提貨單交給了購(gòu)買方。截至月底,購(gòu)買方尚未提貨。本業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額為()元。(2)將20臺(tái)新試制的乙產(chǎn)品分配給投資者,單位成本為6000元。該產(chǎn)品尚未投放市場(chǎng),稅務(wù)局核定的乙產(chǎn)品的成本利潤(rùn)率為10%。本業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額為()元。(3)單位內(nèi)部集體福利領(lǐng)用A材料1000千克,每千克單位成本60元。本業(yè)務(wù)不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額()元。(4)企業(yè)某項(xiàng)免征增值稅項(xiàng)目領(lǐng)用甲產(chǎn)品5臺(tái),本業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額為()元。(5)當(dāng)月丟失庫(kù)存B材料800千克,每千克單位成本30元,作待處理財(cái)產(chǎn)損溢處理。本業(yè)務(wù)不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為()元。(6)當(dāng)月采購(gòu)A材料取得專用發(fā)票注明的稅額為70000元。上月進(jìn)項(xiàng)稅額全部抵扣完畢,本月取得的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證均已申報(bào)抵扣,則當(dāng)月該企業(yè)銷項(xiàng)稅額為()元,進(jìn)項(xiàng)稅額為()元,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出()元,應(yīng)納增值稅稅額為()元。

1某電子企業(yè)（為增值稅一般納稅人），2021年7月發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：(1）銷售A產(chǎn)品50臺(tái)，不含稅單價(jià)為8000元。貨款收到后，向購(gòu)買方開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票，并將提貨單交給了購(gòu)買方。截至月底，購(gòu)買方尚未提貨。(2)將20臺(tái)新試制的B產(chǎn)品分配給投資者，單位成本為6000元。該產(chǎn)品尚未投放市場(chǎng)。（3）單位內(nèi)部職工集體福利領(lǐng)用甲材料1000千克，每千克單位成本為50元(4企業(yè)某項(xiàng)免征增值稅項(xiàng)目領(lǐng)用甲材料200千克，每千克單位成本為50元，同時(shí)領(lǐng)用A產(chǎn)品59.5）當(dāng)月丟失庫(kù)存乙材料800千克，每千克單位成本為20元，作待處理財(cái)產(chǎn)損溢處理、（6）當(dāng)月發(fā)生購(gòu)進(jìn)貨物的全部進(jìn)項(xiàng)稅額為70000元。其他相關(guān)資料：上月進(jìn)項(xiàng)稅額己全部抵扣完畢，本月取得的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證均己申報(bào)抵扣。購(gòu)銷貨物增值稅稅率均為13%，稅務(wù)局核定的B產(chǎn)品成本利潤(rùn)率為10%-要求：(1)請(qǐng)計(jì)算當(dāng)月銷項(xiàng)稅額；(2）請(qǐng)計(jì)算當(dāng)月可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額；(3)請(qǐng)計(jì)算當(dāng)月應(yīng)繳增值稅稅額。

企業(yè)某項(xiàng)免征增值稅項(xiàng)目領(lǐng)用甲產(chǎn)品5臺(tái),本業(yè)務(wù)的銷項(xiàng)稅額為()元。(1)當(dāng)月丟失庫(kù)存B材料800千克,每千克單位成本30元,作待處理財(cái)產(chǎn)損溢處理。本業(yè)務(wù)不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額為()元。(2)當(dāng)月采購(gòu)A材料取得專用發(fā)票注明的稅額為70000元。上月進(jìn)項(xiàng)稅額全部抵扣完畢,本月取得的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證均已申報(bào)抵扣,則當(dāng)月該企業(yè)銷項(xiàng)稅額為()元,進(jìn)項(xiàng)稅額為()元,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出()元,應(yīng)納增值稅稅額為()元。

當(dāng)月采購(gòu)A材料取得專用發(fā)票注明的稅額為70000元。上月進(jìn)項(xiàng)稅額全部抵扣完畢,本月取得的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣憑證均已申報(bào)抵扣,則當(dāng)月該企業(yè)銷項(xiàng)稅額為()元,進(jìn)項(xiàng)稅額為()元,進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出()元,應(yīng)納增值稅稅額為()元。