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上月開了一張普票稅率是9%,這個月發(fā)現(xiàn)上月開的發(fā)票稅率錯了,這個月做了紅沖,又從新開了一張9%和13的發(fā)票,稅額總計相差43.85元,這個月調(diào)整收入如何寫分錄。

2022-09-26 19:53
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-09-26 19:57

紅沖9%稅率 借:應收賬款/銀行存款 負數(shù) 貸:主營業(yè)務收入 負數(shù) 應交稅費-增值稅銷項稅 負數(shù) 13%稅率發(fā)票 借:應收賬款/銀行存款正數(shù) 貸:主營業(yè)收入 應交稅費-增銷稅額

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紅沖9%稅率 借:應收賬款/銀行存款 負數(shù) 貸:主營業(yè)務收入 負數(shù) 應交稅費-增值稅銷項稅 負數(shù) 13%稅率發(fā)票 借:應收賬款/銀行存款正數(shù) 貸:主營業(yè)收入 應交稅費-增銷稅額
2022-09-26
從新開了一張9%應該是紅沖發(fā)票吧
2022-09-27
同學,你好 按照6%來申報
2022-06-02
借應收賬款-49800, 貸主營業(yè)務收入-46981.13, 應交稅費應交增值稅銷項-2818.87, 借應收賬款49800 貸主營業(yè)務收入45688.07, 應交稅費應交增值稅銷項4111.93 這個發(fā)票沒有跨年,這上月開的嗎?
2025-04-17
您好,是這樣的,別做差額,先把上個月的分錄紅沖了,在做一下本月的45688.07的收入,這樣
2025-04-02
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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