老師，那如果報表間勾稽關(guān)系不平，除了找利潤分配-未分配利潤的差異。還要找哪里的差異？

如果用了以前年度損益調(diào)整科目，是要找這個科目的明細賬對應(yīng)的金額嗎？

1本期沒做調(diào)整，看下期初是否正確，一般真沒做處理的話，可能其初就不平；期初邏輯正確，反推是本期問題，一般是本期沒有結(jié)轉(zhuǎn)損益 2學員您好，是的，對的

老師，這個會計從2019年3月建賬，由于現(xiàn)在公司要辦相應(yīng)資質(zhì)，需要提供2019年的年報。我是把1-2月的數(shù)據(jù)并到了3-12月的利潤表和現(xiàn)金流量表里面。然后檢查年報的報表勾稽關(guān)系。發(fā)現(xiàn)，2019年12月的資產(chǎn)負債表未分配利潤期末減去期初余額和利潤表凈利潤全年累計金額的差額，除了有一筆2019年12月他做了一筆稅后利潤轉(zhuǎn)增實收資本的這筆差額，還存在差額，請問我要怎么再繼續(xù)查找差額的來源？

同學您好，再看明細里是否有調(diào)整事項

老師，您說的是什么的明細？利潤分配-未分配利潤的明細賬嗎？

是的沒錯， 是這個的

老師，需要查看有沒有以前年度損益調(diào)整的明細賬嗎？以前年度損益調(diào)整這個科目，在年末會結(jié)轉(zhuǎn)嗎？有余額嗎？

不需結(jié)轉(zhuǎn)，也相當是未分配利潤直接調(diào)整的

老師，意思，年末，這個科目會有余額？以前年度損益調(diào)整這個科目，在報表里面會體現(xiàn)出來嗎？

同學您好，不會有這個科目體現(xiàn)的，分別都反應(yīng)到了以前年度的利潤表和資產(chǎn)負債到表中，也影響本年的資產(chǎn)負債表期初數(shù)

老師，如果資產(chǎn)負債表利潤分配-未分配利潤期末減去期初數(shù)與利潤表凈利潤的本年累計數(shù)不等的差額，除了“利潤分配-未分配利潤金額這個差額外，還存在差額的話，應(yīng)該在從哪里去找原因？

主要持調(diào)整和分配影響是不是這個差異

老師，您剛剛說的這個，我沒看懂是什么意思

利潤分配-未分配利潤的明細核對一般是調(diào)整和分配產(chǎn)生數(shù)據(jù)的