老師，那如果報(bào)表間勾稽關(guān)系不平，除了找利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的差異。還要找哪里的差異？

如果用了以前年度損益調(diào)整科目，是要找這個(gè)科目的明細(xì)賬對(duì)應(yīng)的金額嗎？

1本期沒做調(diào)整，看下期初是否正確，一般真沒做處理的話，可能其初就不平；期初邏輯正確，反推是本期問(wèn)題，一般是本期沒有結(jié)轉(zhuǎn)損益 2學(xué)員您好，是的，對(duì)的

老師，這個(gè)會(huì)計(jì)從2019年3月建賬，由于現(xiàn)在公司要辦相應(yīng)資質(zhì)，需要提供2019年的年報(bào)。我是把1-2月的數(shù)據(jù)并到了3-12月的利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表里面。然后檢查年報(bào)的報(bào)表勾稽關(guān)系。發(fā)現(xiàn)，2019年12月的資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤(rùn)期末減去期初余額和利潤(rùn)表凈利潤(rùn)全年累計(jì)金額的差額，除了有一筆2019年12月他做了一筆稅后利潤(rùn)轉(zhuǎn)增實(shí)收資本的這筆差額，還存在差額，請(qǐng)問(wèn)我要怎么再繼續(xù)查找差額的來(lái)源？

同學(xué)您好，再看明細(xì)里是否有調(diào)整事項(xiàng)

老師，您說(shuō)的是什么的明細(xì)？利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的明細(xì)賬嗎？

是的沒錯(cuò)， 是這個(gè)的

老師，需要查看有沒有以前年度損益調(diào)整的明細(xì)賬嗎？以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，在年末會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？有余額嗎？

不需結(jié)轉(zhuǎn)，也相當(dāng)是未分配利潤(rùn)直接調(diào)整的

老師，意思，年末，這個(gè)科目會(huì)有余額？以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目，在報(bào)表里面會(huì)體現(xiàn)出來(lái)嗎？

同學(xué)您好，不會(huì)有這個(gè)科目體現(xiàn)的，分別都反應(yīng)到了以前年度的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債到表中，也影響本年的資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)

老師，如果資產(chǎn)負(fù)債表利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)期末減去期初數(shù)與利潤(rùn)表凈利潤(rùn)的本年累計(jì)數(shù)不等的差額，除了“利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)金額這個(gè)差額外，還存在差額的話，應(yīng)該在從哪里去找原因？

主要持調(diào)整和分配影響是不是這個(gè)差異

老師，您剛剛說(shuō)的這個(gè)，我沒看懂是什么意思

利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)的明細(xì)核對(duì)一般是調(diào)整和分配產(chǎn)生數(shù)據(jù)的