公司沒有發(fā)票 都是EXCEL表格建賬的

同學你好，這樣的話，讓借款人，把刷單做個表格，讓領導簽字，來沖賬就行了。

老師，現(xiàn)在刷單有表格，刷單金額和刷單費用都統(tǒng)計出來了，刷單金額做的是主營業(yè)務收入的借方，刷單費用做的是銷售費用，請問這個其他應收怎么沖 怎么做分錄

同學你好，刷單收到的款，借：銀行存款等科目，貸；主營業(yè)務收入，刷單支付的款，借：主營業(yè)務成本，銷售費用，貸：其他應收款-借款人姓名。

老師，可以說說為什么要這么做嗎？不太理解

同學你好，這樣做，才能沖掉刷單人借的款。因為刷單付的款，畢竟是借款人支出的。

老師你好，那為什么要用主營業(yè)務成本這個科目呢

老師，你看刷單的費用是借銷售費用，貸銀行存款了，那么沖其他應收的分錄 借 銷售費用 貸其他應收 嗎 怎么感覺有點亂

同學你好，因為刷單的收款使用了主營業(yè)務收入，對應的付款要使用主營業(yè)務成本。

老師你好，請問老板收到老板娘的轉賬該如何做分錄？

同學你好，借，銀行存款，貸，其他應付款。

這倆個都是個人賬戶 需要做賬 嗎