老師，公司是6個點(diǎn)的服務(wù)業(yè)（視頻設(shè)計制作公司），原來會計結(jié)轉(zhuǎn)成本是按收入的90％結(jié)轉(zhuǎn)（成本到庫存商品，庫存商品到主營業(yè)務(wù)成本），我可不可以從9月開始，收到發(fā)票直接記主營業(yè)務(wù)成本，不用中間的生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)？謝謝老師
你好，當(dāng)月收入直接做了的可以。
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#提問#老師您好，商貿(mào)公司上期會計結(jié)轉(zhuǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)少了，這個月可以把少結(jié)轉(zhuǎn)的成本補(bǔ)回來嗎？具體分錄是不是借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 這樣就可以了？
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老師，公司是6個點(diǎn)的服務(wù)業(yè)（視頻設(shè)計制作公司），原來會計結(jié)轉(zhuǎn)成本是按收入的90％結(jié)轉(zhuǎn)（成本到庫存商品，庫存商品到主營業(yè)務(wù)成本），我可不可以從9月開始，收到發(fā)票直接記主營業(yè)務(wù)成本，不用中間的生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)？謝謝老師
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老師，公司是直接采購后直接銷售的商品，之前是先到庫存商品，在轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本的，我現(xiàn)在可以不計入庫存商品，直接到主營業(yè)務(wù)成本可以嗎
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老師，是不是做了生產(chǎn)成本的，必須要經(jīng)過 庫存商品，然后再結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本？，可以直接生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本嗎，我們是加工企業(yè)
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我是制造業(yè)，以生產(chǎn)為主，有一筆加工業(yè)務(wù)，我計入到主營業(yè)務(wù)收入了，月末結(jié)轉(zhuǎn)成本這筆加工費(fèi)怎么結(jié)轉(zhuǎn)，可以合并到產(chǎn)品里不分開結(jié)轉(zhuǎn)嗎？借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：庫存商品
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哦那就是看當(dāng)時怎么做的收入是吧？（之前是開票先做合同負(fù)債，收到款后做收入，同時結(jié)轉(zhuǎn)）加入我從這月開始變更方法，開發(fā)票就做收入，拿到發(fā)票直接做成本，請問老師這樣可不可以？
可以的，可以這么做的，只要你的收入和成本匹配就行。
老師，同一個項目，假如我開發(fā)票、收款、取得成本票不是在一個月，請問老師我這樣直接記收入和成本是否欠妥？
這個月開發(fā)票，成本下一個月來，這個月開了發(fā)票，你確認(rèn)收入就得結(jié)轉(zhuǎn)成本，下一個月發(fā)票到了紅沖暫估的，然后再做發(fā)票。
老師，如何暫估，服務(wù)業(yè)也需要通過庫存商品轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本是嗎？借：應(yīng)收-客戶 貸：收入 銷項稅 結(jié)轉(zhuǎn)：借主營業(yè)務(wù)成本-暫估（90%） 貸庫存商品。收到發(fā)票：沖銷之前的暫估，再重新做借：主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品是嗎？辛苦老師了
借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估。
服務(wù)類的暫估這個就可以的，發(fā)票的到了之后，上面的暫估分錄不變，金額是負(fù)數(shù)，然后再做發(fā)票的。
謝謝，如果這一個項目會有十張成本票，那么就沖部分暫估對嗎？等到項目結(jié)束后再把多余的暫估沖掉？
對的，是的，是這么做的。
非常感謝老師的耐心答疑，明白了
對了老師，如果先收到成本票，記哪里呢？
不用客氣，工作愉快。