案例:(要求做分錄、做利潤(rùn)表、核算稅款并標(biāo)注對(duì)應(yīng)的稅種名稱) 1、2022年1-3月累計(jì)開發(fā)票金額為44.5萬(wàn)，其中開具增值稅專用發(fā)票1萬(wàn)，紙質(zhì)普通發(fā)票30萬(wàn)，開具電子普通發(fā)票13.5萬(wàn);本季度取得成本發(fā)票25萬(wàn)，工資加社保4萬(wàn)，差旅費(fèi)2萬(wàn)，運(yùn)費(fèi)4萬(wàn)、本季度攤銷物業(yè)費(fèi)1萬(wàn)、折舊固定資產(chǎn)4萬(wàn)、銀行手續(xù)費(fèi)0.5萬(wàn)、采購(gòu)辦公用品1萬(wàn);無(wú)可彌補(bǔ)的以前年度虧損額，并且以上成本費(fèi)用均取得了合法票據(jù)，有上年度可彌補(bǔ)的虧損額28000元，請(qǐng)問該企業(yè)要申報(bào)哪些稅種?是否有稅款?稅款分別交多少?
同學(xué)你好 1、要繳納增值稅及附加、印花稅、企業(yè)所得稅等 2、增值稅=銷項(xiàng)稅44.5*0.13-25*0.13=2.54 城建稅=2.54*0.07=0.18 教育費(fèi)附加=2.54*0.03=0.08 地方教育附加=2.54*0.02=0.05 印花稅=（44.5%2B25）*0.0003=0.02 應(yīng)納稅所得額=（44.5-25-4-2-4-1-4-0.5-1-未彌補(bǔ)虧損2.8）*0.25=4.2*0.25=1.05
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就是不是小于45萬(wàn)有個(gè)減稅嘛，他這是44.5，用不用減
同學(xué)你好，上邊是按一般納稅人計(jì)算的，如果是小規(guī)模納稅人，2022年4月1日后，除了5%的稅率外是免稅的。
這題好像是以小規(guī)模來(lái)做的
就是他那個(gè)減完稅之后他那個(gè)增值稅應(yīng)該怎么算就這一點(diǎn)兒不太清楚
同學(xué)如果是小規(guī)模納稅人： 、要繳納增值稅及附加、印花稅、企業(yè)所得稅等 2、增值稅=0 城建稅=0 教育費(fèi)附加=0 地方教育附加=0 印花稅=（44.5%2B25）*0.0003=0.02/2=0.01 小型微利企業(yè)應(yīng)納稅所得稅額=（44.5-25-4-2-4-1-4-0.5-1-未彌補(bǔ)虧損2.8-0.01）*0.20*0.125 =1.19*0.20*0.125 =0.03
就是印花稅的票據(jù)不是44.5萬(wàn)嗎？為什么還要加個(gè)25萬(wàn)
因?yàn)槭琴?gòu)銷合同印花稅，不只看銷售，還是看購(gòu)進(jìn)，都屬于印花稅的計(jì)稅依據(jù)。