老師好，沒有結(jié)轉(zhuǎn)，是從2020年4月份開始到現(xiàn)在，這個企業(yè)用的是小企業(yè)會計準則，具體的應(yīng)該怎么調(diào)呢？

你好，小企業(yè)會計準則直接調(diào)減未分配利潤， 借利潤分配--未分配利潤， 應(yīng)交稅費---應(yīng)交所得稅， 貸研發(fā)支出--材料，人工，費用

老師好，會計科目還不是研發(fā)支出，一級科目直接是研發(fā)費用

你好，可以，什么科目就沖掉，研發(fā)費用

那會計科目是怎樣的老師

分錄為， 借利潤分配--未分配利潤， 應(yīng)交稅費---應(yīng)交所得稅， 貸研發(fā)費用

老師好，利潤是負數(shù)，應(yīng)交所得稅應(yīng)該是多少呢？還有賬呢

利潤是負數(shù)結(jié)轉(zhuǎn)到，借利潤分配，貸本年利潤，

應(yīng)交所得稅，根據(jù)什么計提數(shù)呢老師

應(yīng)交所得稅按研發(fā)費用*25%

老師好，結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用呢，之前的企業(yè)所得稅有好多虧損呢

你好，有沒有形成無形資產(chǎn)

老師好，沒形成無形資產(chǎn)

你好，最后會不會形成無形資產(chǎn)，借無形資產(chǎn)，貸研發(fā)費用

老師好，它不會有無形資產(chǎn)的

你好，那就按上面的調(diào)整，和虧損不虧損沒有關(guān)聯(lián) 借利潤分配--未分配利潤， 應(yīng)交稅費---應(yīng)交所得稅， 貸研發(fā)費用

老師好，這樣操作的話用不用繳稅呢？是把從2020年4月份開始的現(xiàn)在月份的所有加總起來，繳稅嗎？企業(yè)用的是小企業(yè)會計準則，還用以前年度損益調(diào)整這個科目嗎