老師，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有“以前年度損益調(diào)整”科目了嗎？那以前年度有影響本年利潤的情況怎么處理，有老師說不用做任何處理， 具體情況是: 19年計(jì)提了19000并繳納了3000元企業(yè)所得稅，計(jì)提時(shí) 借 企業(yè)所得稅19000 貸 應(yīng)交稅費(fèi)19000，繳納時(shí) 借 應(yīng)交稅費(fèi)19000 貸 營業(yè)外收入 15000 （小規(guī)模納稅人優(yōu)惠部分） 貸 銀行存款3000（實(shí)際繳納的，今年匯算時(shí)19年整體來說是虧損，相當(dāng)于我之前這3000就是多交了，5月匯算后我又做了一筆 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 本年利潤，老師，你看我這情況是哪里沒處理好呢，現(xiàn)在財(cái)務(wù)報(bào)表上資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)始終差3000

請問老師，我是去年才開辦到企業(yè)，繳過倆年的金稅盤服務(wù)費(fèi)共760元，都已填的附表四的第一行了，這個(gè)月第一次繳增值稅，現(xiàn)在需要抵扣，也已在附表四第一行本期實(shí)際抵減里，現(xiàn)在主表一沒有帶出來，我填到23行，校驗(yàn)不過去，怎么辦，錯(cuò)在哪里，謝謝！

老師您好，我們是一般納稅人，屬于小微企業(yè)，報(bào)年報(bào)的時(shí)候調(diào)增了財(cái)務(wù)手續(xù)費(fèi)，因承兌匯票產(chǎn)生的手續(xù)費(fèi)72,000多及招待費(fèi)300多，合在一起72,600元他實(shí)際上不是應(yīng)該按5%的50%繳納所得稅嗎？為什么他是按25%的計(jì)提呢？怎么能修改年報(bào)表在哪里再調(diào)整呢？不會(huì)了請教老師

1、某中外化妝品生產(chǎn)企業(yè)2016年銷售產(chǎn)品取得不含稅收入2500萬元,會(huì)計(jì)利潤600萬元,已預(yù)繳所得稅150萬元。經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核,發(fā)現(xiàn)以下問題:(1)其間費(fèi)用中廣告費(fèi)825萬元;(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬元;(3)研究開發(fā)費(fèi)用20萬元;(4)為在建廠房專門借款發(fā)生的利息支出20萬元計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用科目,廠房仍處于在建狀態(tài);(5)營業(yè)外支出50萬元(含通過公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款30萬元,直接捐贈(zèng)6萬元);(6)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬元、撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬元;(7)支出職工福利費(fèi)23萬元;(8)職工教育經(jīng)費(fèi)6萬元;(9)國債利息收入12萬元。已知:該企業(yè)使用所得稅稅率為25%。要求:計(jì)算該企業(yè)全年應(yīng)納所得稅稅額。這道題的利潤總額是怎么算，那個(gè)會(huì)計(jì)利潤是利潤總額嗎，預(yù)繳的所得稅在計(jì)算過程中不加也不減，最后在全年應(yīng)納所得稅稅額后減去嗎？

請問企業(yè)財(cái)稅實(shí)務(wù)與納稅籌劃，直播間老師說這本書25元在哪里買？我掃碼的怎么是59.9元