公司為居民企業(yè)，企業(yè)從業(yè)人數(shù)為120人，資產(chǎn)總額為5000萬元所屬行業(yè)為工業(yè)企業(yè)。2020年度境內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)取得銷售收入3000萬元。(2)發(fā)生銷售成本1500萬元。(3)發(fā)生銷售費(fèi)用700萬元(其中含廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)合計500萬元)，管理費(fèi)用600萬元(其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)20萬元、財務(wù)費(fèi)用50萬元(均為利息支出)。(4)發(fā)生各種稅金200萬元(含增值稅150萬元)。(5)發(fā)生固定資產(chǎn)處置凈損益(收益)100萬元。(6)計入成本費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額為150萬元，撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)3萬元，支出職工福利費(fèi)25萬元職工教育經(jīng)費(fèi)14.25萬元。2020年度無以前年度虧損，在2020年共預(yù)繳企業(yè)所得稅37.375萬元，其中2020年度前三季度已經(jīng)預(yù)繳企業(yè)所得稅23.1875萬元，第四季度預(yù)繳企業(yè)所得稅14.1875萬元。為員工繳納各類基本社會保障性繳款60萬元，未繳納補(bǔ)充養(yǎng)老和醫(yī)療保險，為員工繳納住房公積金40萬元，未超過當(dāng)?shù)卣?guī)定標(biāo)準(zhǔn)。1，計算2020年度企業(yè)所得稅匯算清繳應(yīng)補(bǔ)2，2020年度的遞延所得稅費(fèi)用進(jìn)行賬務(wù)處理3，2020年第四季度的預(yù)繳企業(yè)所得稅進(jìn)行賬務(wù)處理

某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年度的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下:(1)當(dāng)年銷售貨物實(shí)現(xiàn)銷售收入7500萬元，銷售成本為3000萬元。(2)當(dāng)年發(fā)生管理費(fèi)用900萬元，業(yè)務(wù)招待費(fèi)100萬元。(3)當(dāng)年發(fā)生銷售費(fèi)用1500萬元，其中包含廣告費(fèi)1200萬元。(4)當(dāng)年發(fā)生財務(wù)費(fèi)用250萬元。(5)取得國債利息收入100萬元，國債轉(zhuǎn)讓收益80萬元。(6)當(dāng)年發(fā)生營業(yè)外支出共計150萬元，其中包括賠償公司違約金10萬元，稅務(wù)部門征收稅收滿金7萬元，公益性捐贈50萬元，直接向?yàn)?zāi)民捐款10萬元。(7)當(dāng)年稅金及附加科目共列支200萬元。(8)在成本費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額450萬元，撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)10萬元，職工福利費(fèi)70萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)18萬元。(9)該公司已經(jīng)預(yù)繳了企業(yè)所得稅100萬元。要求:根據(jù)上述資料，按照下列順序計算回答問題，如有計算需計算出合計數(shù)。(1)計算該企業(yè)當(dāng)年的會計利潤。(2)計算業(yè)務(wù)(2)中業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額。(3)計算業(yè)務(wù)(3)中廣告費(fèi)應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額。(4)計算業(yè)務(wù)(5)涉及的應(yīng)納稅所得額調(diào)整金額。

綜合題案例4：某烏魯木齊市房地產(chǎn)公司，一般納稅人，2022年1-9月累計自預(yù)收賬款轉(zhuǎn)交付商品房房款30000萬元，預(yù)收賬款本期貸方發(fā)生額5000萬元（其中普通住宅1000萬，非普通住宅2000萬，其他房屋2000萬），預(yù)收賬款期末余額10000萬元。已售面積30000平方米，項(xiàng)目總可售面積120000平方米，土地出讓金10000萬元，假設(shè)預(yù)收階段已按規(guī)定預(yù)繳增值稅，項(xiàng)目總成本72000萬元。2022年累計認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額800萬元，其中非正常損失進(jìn)項(xiàng)稅額20萬元。2022年累計發(fā)生銷售費(fèi)用2000萬元，其中廣告費(fèi)150萬，支付給B公司的銷售傭金1500萬；管理費(fèi)用3000萬，其中招待費(fèi)80萬元，工資600萬，福利費(fèi)90萬；財務(wù)費(fèi)用1500萬元。 根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計算①9月應(yīng)繳納增值稅稅額，和附加稅額；②9月應(yīng)交土地增值稅稅額；③9月累計應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本金額；④第三季度利潤總額；⑤第三季度應(yīng)預(yù)交企業(yè)所得稅額。（要求有計算結(jié)果，并填報相關(guān)申報表）

綜合題案例4：某烏魯木齊市房地產(chǎn)公司，一般納稅人，2022年1-9月累計自預(yù)收賬款轉(zhuǎn)交付商品房房款30000萬元，預(yù)收賬款本期貸方發(fā)生額5000萬元（其中普通住宅1000萬，非普通住宅2000萬，其他房屋2000萬），預(yù)收賬款期末余額10000萬元。已售面積30000平方米，項(xiàng)目總可售面積120000平方米，土地出讓金10000萬元，假設(shè)預(yù)收階段已按規(guī)定預(yù)繳增值稅，項(xiàng)目總成本72000萬元。2022年累計認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額800萬元，其中非正常損失進(jìn)項(xiàng)稅額20萬元。2022年累計發(fā)生銷售費(fèi)用2000萬元，其中廣告費(fèi)150萬，支付給B公司的銷售傭金1500萬；管理費(fèi)用3000萬，其中招待費(fèi)80萬元，工資600萬，福利費(fèi)90萬；財務(wù)費(fèi)用1500萬元。 根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，計算①9月應(yīng)繳納增值稅稅額，和附加稅額；②9月應(yīng)交土地增值稅稅額；③9月累計應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本金額；④第三季度利潤總額；⑤第三季度應(yīng)預(yù)交企業(yè)所得稅額。（要求有計算結(jié)果，并填報相關(guān)申報表）

某小汽車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年的相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)為:(1)全年取得產(chǎn)品銷售收入總額68000萬元,產(chǎn)品銷售成本45800萬元,稅金及附加9250萬元。(2)銷售費(fèi)用3600萬元。(3)管理費(fèi)用2900萬元,其中含業(yè)務(wù)招待費(fèi)280萬元、新技術(shù)研究開發(fā)費(fèi)用100萬元。(4)財務(wù)費(fèi)用870萬元。(5)營業(yè)外收入320萬元以及直接投資其他居民企業(yè)分回的股息收入550萬元。(6)營業(yè)外支出1050萬元,其中含該企業(yè)通過省教育廳向某山區(qū)中小學(xué)捐款800萬元。(7)成本費(fèi)用中含2018年度實(shí)際發(fā)生的工資費(fèi)用3000萬元、職工福利費(fèi)480萬元、職工工會經(jīng)費(fèi)90萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)70萬元。(8)7月10日購入一臺符合有關(guān)目錄要求的安全生產(chǎn)專用設(shè)備,不含稅金額234萬元,當(dāng)月投入使用。(9)假定企業(yè)實(shí)行分季預(yù)繳方式,并假定前三季度的預(yù)繳金額為990萬元。要求:計算2021年度應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。