您好!是的。是要調(diào)減收入。 不視同所得稅的銷售收入,也就不用作為劃分標(biāo)準(zhǔn)
1.自制產(chǎn)品做福利,外購(gòu)產(chǎn)品做福利,企業(yè)所得稅上都要視同銷售,進(jìn)行納稅調(diào)整,對(duì)嗎? 2.針對(duì)上面說(shuō)到的兩種情況,企業(yè)所得稅納稅調(diào)整就是要填寫(xiě)A105010這個(gè)表格,對(duì)嗎? 3.針對(duì)上面說(shuō)到的兩種情況,都是屬于用于職工獎(jiǎng)勵(lì)或福利的情況。A105010這個(gè)表格應(yīng)該就是第五行和第15行,那請(qǐng)問(wèn)稅收金額怎么填?納稅調(diào)整金額怎么填? 以上三個(gè)問(wèn)題,請(qǐng)一一幫忙解答
這是2019年填報(bào)的匯算清繳 打△的9965160元是視同銷售的金額 核算的成本也已填報(bào) 納稅調(diào)整增值額660160元 2020和2021年,996萬(wàn)這些全部確認(rèn)收入,也已全額申報(bào)企業(yè)所得稅, 2021匯算清繳時(shí),能否填報(bào)相應(yīng)負(fù)數(shù),將660160元沖減 如果不能,66萬(wàn)多的所得額怎么處理
銷項(xiàng)稅額=1040X13%%2B5.65÷(1%2B13%)X13%=135.85(萬(wàn)元)。根據(jù)規(guī)定,采取賒銷和分期收款方式銷售貨物,納稅義務(wù)的發(fā)生時(shí)間為書(shū)面合同約定的收款日期的當(dāng)天。另外,違約金屬于價(jià)外費(fèi)用,由于以直接收款方式獲得,在6月30日納稅義務(wù)發(fā)生,應(yīng)價(jià)稅分離后并入6月份的銷售額計(jì)算銷項(xiàng)稅額。(2)甲企業(yè)需要繳納增值稅。根據(jù)規(guī)定,將自產(chǎn)貨物無(wú)償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人的,視同銷售貨物處理。納稅人有視同銷售而無(wú)銷售額的,按照納稅人最近時(shí)期同類貨物的平均銷售價(jià)格確定。故本題銷項(xiàng)稅額=0.75X10X13%=0.975(萬(wàn)元)。(3)甲企業(yè)需要繳納增值稅。銷項(xiàng)稅額=1X(1%2B10%)X2X13%=0.286(萬(wàn)元)。根據(jù)規(guī)定,納稅人將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于“集體福利”或者個(gè)人消費(fèi)視同銷售,需要繳納增值稅。另外,納稅人有價(jià)格明顯偏低并無(wú)正當(dāng)理由或者有視同銷售貨物行為而無(wú)銷售額者,按下列順序確定銷售額:(1)按納稅人最近時(shí)期同類貨物的平均銷售價(jià)格確定;(2)按其他納稅人最近時(shí)期同類貨物的平均銷售價(jià)格確定;(3)按組成計(jì)稅價(jià)格確定,組成計(jì)稅價(jià)格=成本X(1%2B成本利潤(rùn)
視同銷售 例1:A公司以自產(chǎn)產(chǎn)品進(jìn)行廣告宣傳,成本為100000元,市場(chǎng)價(jià)為150000元。該公司適用的增值稅稅率為17%,已開(kāi)具增值稅專用發(fā)票。A公司處理如下: (一)會(huì)計(jì)處理 借:管理費(fèi)用——廣告宣傳費(fèi) 125500 貸:庫(kù)存商品 100000 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 25500 (二)稅務(wù)處理 A公司以自產(chǎn)產(chǎn)品進(jìn)行廣告宣傳屬于視同銷售,根據(jù)國(guó)稅函〔2008〕828號(hào)文件第三條規(guī)定:“企業(yè)發(fā)生本通知第二條規(guī)定情形時(shí),屬于企業(yè)自制的資產(chǎn),應(yīng)按企業(yè)同類資產(chǎn)同期對(duì)外銷售價(jià)格確定銷售收入;屬于外購(gòu)的資產(chǎn),可按購(gòu)入時(shí)的價(jià)格確定銷售收入?!贝_認(rèn)視同銷售收入150000元,視同銷售成本100000元,同時(shí)調(diào)減50000元,所得為零。 問(wèn),這里視同銷售是也不用交稅對(duì)么?那稅務(wù)上這樣處理的原因是什么?
請(qǐng)問(wèn)將自產(chǎn)貨物用做集體福利,增值稅確認(rèn)收入,所得稅不視同銷售,這種情況對(duì)于所得稅申報(bào)表是否需調(diào)減收入金額?同時(shí)此金額是否作為一般納稅人劃分標(biāo)準(zhǔn)的銷售額?
工會(huì)賬戶收到返還的百分之六十怎么做分錄呢?支出的分錄?麻煩指導(dǎo)一下
剛剛開(kāi)設(shè)工會(huì)銀行賬戶,剛申報(bào)繳納一個(gè)季度的工會(huì)經(jīng)費(fèi)兩千多元,想問(wèn)一下,工會(huì)賬戶只能用工會(huì)返還的繳納過(guò)的百分之六十經(jīng)費(fèi)發(fā)放福利嗎?返還資金不夠發(fā)放職工福利的怎么辦?
你好 請(qǐng)問(wèn)下我們是建材行業(yè)公司 公司名下的車需要更配排氣這一配件 如果直接找第一家維修廠包工包料開(kāi)具的是維修保養(yǎng)類專票 如果我們選擇自己買(mǎi)入這個(gè)配件再去安裝 買(mǎi)入的時(shí)候開(kāi)的是汽車配件相關(guān)的專票 但是我們公司經(jīng)營(yíng)范圍沒(méi)有汽車配件相關(guān)的 這樣還能抵稅嗎
小規(guī)模納稅人公司銷售商品應(yīng)交稅費(fèi)報(bào)表上應(yīng)該按照3%算,還是按照1%算。
請(qǐng)問(wèn)我在電子稅務(wù)局上簽三方協(xié)議 選擇開(kāi)戶銀行的時(shí)候下拉欄里面沒(méi)有我的開(kāi)戶銀行怎么辦
老師,請(qǐng)問(wèn)一下如果交兩塊印花稅,合同金額需要填多少
請(qǐng)問(wèn)合伙企業(yè)扣的經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅是得向投資人收回是嗎?賬務(wù)怎么處理?
2025第一個(gè)季度虧損,第二個(gè)季度盈利,交所得稅是不是要彌補(bǔ)以前虧損
老師,請(qǐng)問(wèn),公司已經(jīng)沒(méi)有人員買(mǎi)社保了,還需要進(jìn)行申報(bào)嗎?
老師,公司業(yè)務(wù)支付個(gè)人的運(yùn)費(fèi) 沒(méi)有發(fā)票怎么入賬
是否可理解為一般納稅人劃分標(biāo)準(zhǔn)的銷售額需符合所得稅收入?
您好!不是,我的意思是,一般納稅人和小規(guī)模,是看增值稅收入,不是看所得稅收入。
自產(chǎn)貨物用作集體福利,增值稅是確認(rèn)收入的,意思是作為一般納稅人劃分標(biāo)準(zhǔn)的銷售額?
您好!是的。因?yàn)橐话慵{稅人是針對(duì)增值稅的