確認(rèn)收入之后，工程施工可以結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，只要在匯算清繳之前，發(fā)票到了，就可以抵扣所得稅

老師 是不是這樣 從供貨商那拿材料 借原材料貸應(yīng)付賬款 拉到工地使用 借工程施工貸原材料 付款時(shí) 借應(yīng)付賬款 貸銀行存款

對(duì)的，是的，是這么做的。

在收到發(fā)票時(shí)分錄我就不會(huì)了 還有老師你說(shuō)確認(rèn)收入 意思是不是收到這個(gè)項(xiàng)目的工程款時(shí)計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 只能是這個(gè)項(xiàng)目的工程款 別的工程款可不可以

之前的分錄不變，金額是負(fù)數(shù)，然后再做發(fā)票的就可以啊。

老師那項(xiàng)目經(jīng)理去供貨商拿材料時(shí) 我不知道這件事 在我付款時(shí)可不可以把拿材料領(lǐng)用材料 付款這幾個(gè)分錄一起做在一個(gè)憑證上呢

可以的，可以這么做的。

老師說(shuō)的是三個(gè)分錄的金額都要在錄一次負(fù)數(shù)嗎

你好 是的，對(duì)的是的。

然后在錄發(fā)票的 是不是就是 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：銀行存款 我們小規(guī)模 開(kāi)的普票是不是就可以直接不用錄應(yīng)交稅費(fèi)

好，對(duì)的，是的，是這么做。

老師我想問(wèn)問(wèn) 就是為什么還要填負(fù)數(shù)呢 這樣我的合同成本不就沒(méi)了嗎

好，你紅蟲(chóng)之前的，但姑姑在做發(fā)票的，如果你不紅沖的話，你再做發(fā)票的不就重復(fù)啦。

那之前做的這些意義在哪兒呢 我的合同成本是不是也沒(méi)了 后面還怎么工程施工結(jié)轉(zhuǎn)成本呢

做暫估和你的賬是相符體現(xiàn)，貨物到了，發(fā)票沒(méi)有到。

發(fā)票不允許提前做 所以你得紅沖之前的，然后再做發(fā)票的。

九月份兒收到的發(fā)票開(kāi)票日期是九月份 你不能做到六月份的賬務(wù)處理。

那我后面工程施工結(jié)轉(zhuǎn)成本 就正常做嗎

對(duì)的，是的，是這么做的。

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸工程施工