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老師,母公司銷售產(chǎn)品給子公司,子公司作為固定資產(chǎn)入賬,如何做抵消分錄?抵消后,在合并報(bào)表中該產(chǎn)品能否體現(xiàn)是固定資產(chǎn)嗎?

2022-08-24 21:05
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2022-08-24 21:09

同學(xué)你好 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 固定資產(chǎn)(收入-成本) 同時(shí): 借:累計(jì)折舊 (收入-成本)/折舊年限 貸:管理費(fèi)用等。 是體現(xiàn)為固定資產(chǎn),只是要結(jié)合上述調(diào)整。

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快賬用戶6ycw 追問 2022-08-24 21:21

老師您好!你說的能夠體現(xiàn)固定資產(chǎn)是不是在個(gè)別報(bào)表上能體現(xiàn),在抵消分錄后合并報(bào)表中就沒有了。

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齊紅老師 解答 2022-08-24 21:40

?不是,兩上報(bào)表上都有。合并報(bào)表中體現(xiàn)的是固定資產(chǎn)原價(jià)-(收入-成本)

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齊紅老師 解答 2022-08-24 21:41

? 關(guān)且把相當(dāng)于未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部利潤(rùn)的對(duì)應(yīng)的多計(jì)提折舊部分要轉(zhuǎn)回。

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快賬用戶6ycw 追問 2022-08-24 22:21

明白老師!謝謝

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齊紅老師 解答 2022-08-24 22:23

客氣了,有問題可以再問。

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