老師 請問我們是房開企業(yè) 我們交房前預繳的土增稅沒有記提，月季報及年度企業(yè)所得稅匯算清繳表也沒調整，那么交房后開發(fā)票了 可以記提了入費用了也可以不用調整了 這樣可以嗎？
你好，可以的，直接做到今年可以。
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老師 我申報錯誤了！主管說我們有以前年度虧損！不用交所得稅 可是我填報表時沒有彌補虧損 交了所得稅 這怎么辦呢 匯算清繳時可以調整嗎？
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老師，您好！請問一下第一季度是計提了5200的企業(yè)所得稅，也已經交了，但是到第四季度時候沒有本年利潤沒有盈利那么多了，是不是不用調整已經計提的企業(yè)所得稅，等年度匯算清繳的時候，再用以前年度損益調整來調呢？
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老師 請問我們是房開企業(yè) 我們交房前預繳的土增稅沒有記提，月季報及年度企業(yè)所得稅匯算清繳表也沒調整，那么交房后開發(fā)票了 可以記提了入費用了也可以不用調整了 這樣可以嗎？
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1.去年的房租費用，因為一直沒有開票，2022年底上個會計計入的待攤費用，也沒有攤銷，2023年匯算清繳后發(fā)現(xiàn)沒計入費用，直接入2023年的費用可以嘛，在2023所得稅匯算清繳可以稅前扣除嘛， 2.因為房租支付不及時，物業(yè)好久才給開一次發(fā)票，我當年計提的房租費用，如果當年沒有取得發(fā)票，是不是匯算清繳的時候需要調增，調增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛還是怎么賬務處理
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老師請問，今年5月匯算清繳后補交了5000元，做到了所得稅費用里面，小企業(yè)沒有以前年度調整。現(xiàn)在12月利潤表里面“所得稅費用”多了這個5000元。第四季度所得稅申報今年已交金多了5000元，改怎么調整一致了？
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有老師說交房前預繳的土增稅在月季度報表和年度都要納稅調整 后面交房了記提了也做月季度調整和年度調整
你這樣的話，你不用修改匯算清交了，如果你用以前年度做的話，你得修改匯算清繳。
是的 并且那樣會很麻煩 我交房后直接計提不影響利潤，也不用調整很方便
對的，是的，如果影響不大的話，直接做到今年就行。
但是交房前預繳的土增稅是不可以直接記提是吧？有的房開企業(yè)為了不調整月季度和年度報表 就交房前預繳的土增稅直接記提稅金附加了
對的是的，預繳的不用計提
那老師 我們交房前應交稅費下的 預繳增值稅和進項待抵扣以及進項轉出 留抵退稅沒有結轉到未交稅費明細科目下，現(xiàn)在交房了有增值稅銷項及土地款的進項 那么是不是在月末要把這些全部都結轉到未交增值稅明細下呢？
你好，進項、銷項結轉到轉出未交增值稅，轉出未交增值稅結轉到未交增值稅，然后未交增值稅和預交增值稅抵扣。
在交房后每月末都這樣做是吧？
對的，是的，是這么做的。
謝謝你老師
不用客氣，工作愉快。