#提問#老師，目前是5月份有一張收入發(fā)票未入賬，我們稅務(wù)系統(tǒng)老師把銷項(xiàng)稅款上交時(shí)候把我漏做的收入給上交了，報(bào)表也上交總公司了，還有賬務(wù)上應(yīng)交稅金顯示多交了這個(gè)稅款，老師如何調(diào)賬和更改

老師你好，我是房產(chǎn)公司的會(huì)計(jì)，預(yù)收賬款沒有及時(shí)申報(bào)，稅務(wù)局要求交稅，我更改報(bào)表把收入填入未開發(fā)票收入里，我們有留抵進(jìn)項(xiàng)稅額，更改的時(shí)候如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，還會(huì)產(chǎn)生滯納金嗎？

老師你好，我是房產(chǎn)公司的會(huì)計(jì)，預(yù)收賬款沒有及時(shí)申報(bào)，稅務(wù)局要求交稅，我更改報(bào)表把收入填入未開發(fā)票收入里，我們有留抵進(jìn)項(xiàng)稅額，更改的時(shí)候如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，還會(huì)產(chǎn)生滯納金嗎？

老師您好，公司小規(guī)模納稅人銷售眼鏡商店（屬于小微企業(yè)），由總公司和分公司所得稅是合并在一起申報(bào)，前幾天我們領(lǐng)導(dǎo)因瞞報(bào)收入，被風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查要求補(bǔ)收入20萬，（增加了點(diǎn)成本，也調(diào)減出營業(yè)外收入），因兩個(gè)公司合并一起的收入不達(dá)到起降點(diǎn)，科里要求我們補(bǔ)收入，必須達(dá)到起征點(diǎn)，營業(yè)外收入-增值稅減免就轉(zhuǎn)回。 相應(yīng)的就補(bǔ)繳了增值稅3012附加稅180.72所得稅8749.33總金額11942.05（不含滯納金及罰款） 科里讓我們把財(cái)務(wù)報(bào)表，增值稅報(bào)表及年報(bào)所得稅報(bào)表進(jìn)行更改變更，財(cái)務(wù)報(bào)表23年末更改及24年一季度和24年二季度的資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)更改 ①請(qǐng)問老師，我們會(huì)帳賬套不改憑證更改不了報(bào)表，想問，財(cái)務(wù)報(bào)表中所得稅計(jì)提是按照正確的總公司盈利額減掉分公司的虧損額計(jì)提所得稅。還是按照年報(bào)調(diào)整調(diào)減以后應(yīng)納稅補(bǔ)繳所得稅計(jì)提，