某公路運(yùn)輸企業(yè)除了進(jìn)行客貨運(yùn)輸業(yè)務(wù)以外，還兼營(yíng)部分物流輔助服務(wù)業(yè)務(wù)和旅游業(yè)務(wù)。2019年9月，其經(jīng)營(yíng)情況如下 1.從事客運(yùn)服務(wù)取得收入500萬(wàn)元（不含增值稅），取得貨運(yùn)服務(wù)收入800萬(wàn)元（不含增值稅） 2.該企業(yè)的貨運(yùn)客運(yùn)場(chǎng)站向客戶提供貨物配載服務(wù)取得不含稅收入 12萬(wàn)元；提供換乘服務(wù)取得不含稅收入3萬(wàn)元；提供貨物運(yùn)輸代理服務(wù)取得不含稅收入0.8萬(wàn)元 3.承接1項(xiàng)旅游業(yè)務(wù)，共計(jì)取得旅游收入12萬(wàn)元，在完成旅游業(yè)務(wù)的過(guò)程中支付住宿費(fèi)2萬(wàn)元、餐費(fèi)1萬(wàn)元、旅游景點(diǎn)門票1.5萬(wàn)元。剩余的款項(xiàng)中含該公司提供交通工具取得的交通費(fèi)收入4萬(wàn)元（不含稅市場(chǎng)價(jià)格） 4.本月購(gòu)置大巴車2輛，對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為40萬(wàn)元；購(gòu)置小汽車1輛，對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款20萬(wàn)元，稅金2.6萬(wàn)元 5.本月支付乙公司的倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用6萬(wàn)元，取得對(duì)方開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票 6）本月提供郵局寄送包裹，支付給郵局的款項(xiàng)為0.5萬(wàn)元；訂閱報(bào)紙支付的款項(xiàng)為0.2萬(wàn)元。對(duì)方按運(yùn)輸企業(yè)的要求開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額 計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的銷項(xiàng)稅額 計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納的增值稅

一段時(shí)間支付給民工的搬運(yùn)費(fèi)和三輪車的運(yùn)輸費(fèi)無(wú)法取得發(fā)票，可以直接入到費(fèi)用里，等服務(wù)項(xiàng)目結(jié)束了，給對(duì)方按工資薪金其他申報(bào)個(gè)稅嗎？

想請(qǐng)教一下老師，公司是按收取各個(gè)門店的銷售收入的百分之五的管理費(fèi)來(lái)開(kāi)票，作為公司收入，雇傭了客服為各個(gè)門店網(wǎng)上直播銷售，門店按銷售收入的百分之三付給客服作為工資發(fā)放，平時(shí)，各個(gè)門店的銷售收入全部都付給公司，公司扣除了管理費(fèi)，客服工資后再全部返還給各個(gè)門店，我想問(wèn)，這種我是只確認(rèn)扣除的管理費(fèi)為收入嗎？扣除的給客服的部分做工資薪金申報(bào)？返還給各個(gè)門店的全部做其他應(yīng)付款？那我公司如果是小規(guī)模納稅人的話，十二個(gè)月收到的管理費(fèi)不超過(guò)500萬(wàn)，就沒(méi)有增值稅，只要申報(bào)所得稅，申報(bào)各個(gè)客服工資薪金收入，對(duì)嗎？所得稅，每個(gè)月100萬(wàn)以下就是2.5%的稅率，對(duì)嗎？

您好老師，某自然人和我們建筑公司簽訂掛靠協(xié)議，他未對(duì)我們公司開(kāi)具任何勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，我們之前已經(jīng)支付給對(duì)方一部分錢了，剩余未支付的錢里面我們領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)要扣除掉實(shí)際勞務(wù)費(fèi)發(fā)票的稅金，因?yàn)閷?duì)方一直未提供過(guò)發(fā)票所以我們扣除勞務(wù)費(fèi)發(fā)票的相關(guān)稅金。這個(gè)要求合理嘛？還有我們之前向?qū)Ψ竭@個(gè)自然人也就是包工頭支付的錢是直接打到這個(gè)人卡里，然后他再自己發(fā)錢給他雇傭的工人，那我們是否需要替這個(gè)包工頭申報(bào)個(gè)稅？之前會(huì)計(jì)一直沒(méi)有替對(duì)方申報(bào)個(gè)稅過(guò)，我們公司是否會(huì)擔(dān)法律責(zé)任，申報(bào)個(gè)稅的話對(duì)方?jīng)]有提供給我們工資單，我們沒(méi)法按實(shí)際人情況來(lái)，假如給包工頭打款200萬(wàn)，申報(bào)個(gè)稅時(shí)就把200萬(wàn)都加在這個(gè)包工頭身上嗎？

(1)本公司員工出差，取得住宿費(fèi)增值稅專用發(fā)票注明 稅額共計(jì)0.2萬(wàn)元、餐飲費(fèi)增值稅普通發(fā)票注明稅額共 計(jì)0.13萬(wàn)元、注明員工身份信息的鐵路車票票面金額共 ?+1.0957. (2)提供旅游服務(wù)收取旅游費(fèi)610萬(wàn)元，向旅游服務(wù)購(gòu)買 方收取并支付給其他單位的住宿及餐飲費(fèi)150.36萬(wàn) 元、景點(diǎn)門票費(fèi)101.3萬(wàn)元，支付給其他接團(tuán)旅游企業(yè) 的旅游費(fèi)用255.92萬(wàn)元，支付給本公司兼職導(dǎo)游的導(dǎo) 游費(fèi)5萬(wàn)元。丙旅游公司選擇以收取的旅游費(fèi)扣除符合 規(guī)定的費(fèi)用后的金額為銷售額。 (3)將一輛凈值35.64萬(wàn)元的旅游客車轉(zhuǎn)為集體福利用 車。該旅游客車于2022年12月購(gòu)入，購(gòu)入時(shí)原值 48.88萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣。 已知，貨物及有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)增值稅稅率為13%;購(gòu) 進(jìn)鐵路旅客運(yùn)輸服務(wù)按照9%計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。取得的增 值稅扣稅憑證均符合規(guī)定并于當(dāng)月申報(bào)抵扣。 要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答 下列問(wèn)題 (1)計(jì)算丙旅游公司當(dāng)月員工出差業(yè)務(wù)準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng) 稅額 (2)計(jì)算丙旅游公司當(dāng)月將旅游客車轉(zhuǎn)為集體福利用車 不得抵扣的進(jìn)