老師，您好！進(jìn)口一批商品總貨款10萬(wàn)元，因運(yùn)輸途中貨柜問(wèn)題產(chǎn)生商品質(zhì)量變差，經(jīng)評(píng)估，殘值為5萬(wàn)元，獲取理賠5萬(wàn)元。賬務(wù)如下： 1、購(gòu)入供應(yīng)商開(kāi)票入賬分錄 借：庫(kù)存商品 88495.58 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 11504.42 貸：應(yīng)付賬款-**公司 100000 2、收到理賠款 借：銀行存款 50000 貸：營(yíng)業(yè)外收入 50000 3、該批商品低價(jià)賣(mài)出時(shí) 借：銀行存款 50000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 44247.79 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）5752.21 結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 88495.58 貸：庫(kù)存商品 88495.58 該批商品不做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，您幫我看看這樣處理是否正確

老師 ，1、我做賬的時(shí)候就是總得銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=應(yīng)繳納34965.33，計(jì)提附加稅2097.92 2、 現(xiàn)在申報(bào)納稅的時(shí)候，因?yàn)橐硎芗凑骷赐苏?，在主表?huì)把硬件收入和軟件收入分開(kāi)填，結(jié)果成了上面截圖那樣，硬件銷(xiāo)項(xiàng)稅額146766.71，進(jìn)項(xiàng)稅額219038.74=期末留底稅額72272.03元。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)怎么處理？賬上我已經(jīng)做月末結(jié)轉(zhuǎn)了，還需要做什么賬務(wù)處理嗎？

老師，這個(gè)月從總部進(jìn)了貨，總部跟分公司獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧，比如我們從總部進(jìn)貨來(lái)的貨價(jià)款總額是9萬(wàn)，這個(gè)9萬(wàn)就是分公司的成本，9萬(wàn)塊需要還給總部，但是分公司是沒(méi)錢(qián)的，還沒(méi)問(wèn)總部開(kāi)專票呢，因?yàn)檫@兩天對(duì)庫(kù)存跟總部的出庫(kù)單金額對(duì)不上，等對(duì)上后，假如貨款也就是分公司成本價(jià)總和是9萬(wàn)塊，6月需要做的會(huì)計(jì)分錄是啥？進(jìn)貨了也擺在店里了，但是到月底了一件都沒(méi)賣(mài)出去呢，貨品就是吃的，蜂蜜，酒水，面粉面條紅棗這些，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在進(jìn)貨會(huì)計(jì)分錄和到時(shí)候賣(mài)出會(huì)計(jì)分錄都怎么寫(xiě)好？還有需要啥注意的細(xì)節(jié)也請(qǐng)講一下，講的細(xì)致有耐心的請(qǐng)回復(fù)，謝謝。

老師，小規(guī)模納稅人，本月銷(xiāo)售已提足折舊到期的機(jī)床設(shè)備，賣(mài)給收廢鐵的個(gè)人一共1020元，賬務(wù)是借:庫(kù)存現(xiàn)金1020貸:固定資產(chǎn)清理1000.19應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅19.81元。但填申報(bào)表時(shí)，它彈窗要我填第十欄小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額990.29還有笫20欄小微企業(yè)免稅額29.71元，不知道賬務(wù)怎么處理，分錄怎么寫(xiě)？

老師，我們是外貿(mào)出口企業(yè)，就是有兩單CNF的報(bào)關(guān)單出現(xiàn)了一下問(wèn)題 收匯金額和做賬金額都是300美金（2100元），報(bào)關(guān)單總價(jià)是FOB價(jià)200美金（1400元），開(kāi)票金額200美金 做賬分錄是借：應(yīng)收2100元 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1400（開(kāi)票金額），其他應(yīng)付款-運(yùn)費(fèi)（代收代付）700元 后邊我多申報(bào)了100美金，這樣報(bào)關(guān)金額和收匯金額就平了，但是賬上應(yīng)收就又掛了100美金，這樣有辦法處理嗎？該怎么處理呢？