老師打擾打擾了, 麻煩能否咨詢一下,小規(guī)模園藝公司,自種自銷的花卉,客戶有要普票的,也有要專票的,如果開(kāi)具了專票,按適用征收率交了稅款,普票還能開(kāi)具免稅字樣的發(fā)票嗎?還是只要開(kāi)具了專票,就相當(dāng)于放棄了農(nóng)產(chǎn)品免稅權(quán),再開(kāi)的普票也不能開(kāi)具稅率為免稅字樣的發(fā)票了呢?我現(xiàn)在收到的情況是有說(shuō)納稅開(kāi)具了專票就放棄了免稅權(quán),均應(yīng)按適用稅率征稅,不得選擇某一免稅項(xiàng)目放棄免稅權(quán),也不能根據(jù)不同的銷售對(duì)象選擇部份貨物或勞務(wù)放棄免稅權(quán); 另外也有說(shuō)一般納稅人若選擇了享受免稅政策是不能再開(kāi)專票,如果需要開(kāi)專票應(yīng)按規(guī)定放棄免稅方可開(kāi)具專票. 小規(guī)模納稅人是開(kāi)具了專票之后,符合免稅條件還可以開(kāi)免稅普票.老師,我現(xiàn)在也是蒙了,不知道到開(kāi)具了專票正常交稅后普票能開(kāi)免稅嗎?謝謝謝謝!

老師好，麻煩問(wèn)下專票我們的稅點(diǎn)和供應(yīng)商開(kāi)的稅點(diǎn)必須一樣才能抵稅，還是說(shuō)不一樣也能抵稅，比如我們是13%的稅點(diǎn)，供應(yīng)商開(kāi)出來(lái)的是6%、9%、5%的稅點(diǎn)，我們可以抵扣？還是說(shuō)必須開(kāi)13的稅點(diǎn)。都是一般納稅人特殊情況除外的。如果可以的話，我們稅點(diǎn)高，對(duì)方開(kāi)的稅點(diǎn)低，對(duì)我們有什么利弊。是不是可以判斷賠和賺？

老師我想請(qǐng)教一個(gè)問(wèn)題，就是說(shuō)我們公司是一般納稅人13點(diǎn)的稅率，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，我們可能會(huì)取得1%6%9%13%不同點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票沒(méi)有規(guī)定說(shuō)1%稅點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票只能抵扣相應(yīng)的開(kāi)具為1%的銷項(xiàng)，而不能抵扣我開(kāi)出去13%個(gè)點(diǎn)的發(fā)票，應(yīng)該是說(shuō)都能抵扣的，只是說(shuō)比如我買(mǎi)了1000元的東西收到的是1個(gè)點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，我有10塊錢(qián)的進(jìn)項(xiàng)稅額，然后我賣(mài)了1000元商品出去，我開(kāi)具的銷項(xiàng)發(fā)票是13點(diǎn)，我的銷項(xiàng)稅額為130元，那我月末要交的增值稅是不是就用銷項(xiàng)130-我收到的進(jìn)項(xiàng)10=120元這個(gè)就是我這個(gè)月要交的稅，這樣理解對(duì)嗎？

老師好 麻煩講解一下d選項(xiàng)相關(guān)的知識(shí)點(diǎn)，我印象中是退稅率可能比征稅率低一點(diǎn)也可能一樣，可能我記錯(cuò)了

請(qǐng)問(wèn)一下老師 這個(gè)去年考試原題稍微改了一下的題目 最后給予提示說(shuō) 這個(gè)企業(yè)符合進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)扣除的條件 最后就是計(jì)算出來(lái)是29萬(wàn)的進(jìn)項(xiàng)稅額 還要在加計(jì)扣除10%的進(jìn)項(xiàng)稅額也就是2.9萬(wàn) 我很好奇這個(gè)知識(shí)點(diǎn)在講義上完全沒(méi)看到過(guò) 只有在企業(yè)所得稅中購(gòu)買(mǎi)環(huán)保設(shè)備可以抵扣10%設(shè)備款 所以麻煩老師能講解一下這個(gè)符合企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵扣的知識(shí)點(diǎn)嗎