工資社保如何計(jì)提及發(fā)放

2022-08-19 09:20

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

2022-08-19 09:24

你好計(jì)提，借：管理費(fèi)用—工資等，借：管理費(fèi)用—單位社保費(fèi)等，貸：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：應(yīng)付職工薪酬—單位社保費(fèi)，發(fā)放工資，借：應(yīng)付職工薪酬—工資，貸：其他應(yīng)收款—個人社保費(fèi)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—個人所得稅，貸：銀行存款，

快賬用戶2162 追問 2022-08-19 09:34

發(fā)放工資時，不牽扯單位承擔(dān)的社保嗎？個人所得稅如何計(jì)提的

齊紅老師解答 2022-08-19 09:35

你好你有看到我的回復(fù)嗎？就是我寫的分錄

快賬用戶2162 追問 2022-08-19 09:36

你分錄沒有計(jì)提個稅，

快賬用戶2162 追問 2022-08-19 09:36

單位承擔(dān)的社保也沒交

快賬用戶2162 追問 2022-08-19 09:37

其他應(yīng)收款怎樣沖平

齊紅老師解答 2022-08-19 09:37

有阿，你看我不是寫了個人所得稅了嗎

快賬用戶2162 追問 2022-08-19 09:40

老師，貸方的個人所得稅，個人社保如何沖平

齊紅老師解答 2022-08-19 09:43

后續(xù)轉(zhuǎn)到應(yīng)付職工薪酬里面的

2022-08-19

1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 2.計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金借：管理費(fèi)用-社保，公積金貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分） 3.發(fā)放工資時???????????????? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分） ???? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款 4上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分） ????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5上交個人所得稅借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅貸：銀行存款

2023-05-11

1、工資計(jì)提（應(yīng)發(fā)工資數(shù)）借：制造費(fèi)用—工資（生產(chǎn)人員）管理費(fèi)用—工資（管理人員）銷售費(fèi)用—工資（銷售人員）貸：應(yīng)付職工薪酬—工資 2、計(jì)提企業(yè)繳納的五險(xiǎn)一金借：制造費(fèi)用（生產(chǎn)人員）管理費(fèi)用（管理人員）銷售費(fèi)用（銷售人員）貸：應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等應(yīng)付職工薪酬—住房公積金 3、發(fā)放工資時借：應(yīng)付職工薪酬—工資（應(yīng)發(fā)工資數(shù)）貸：庫存現(xiàn)金 / 銀行存款（實(shí)發(fā)工資數(shù)）其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等（代扣代繳金額）其他應(yīng)付款—住房公積金（代扣代繳金額）應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅（代扣代繳金額） 4、實(shí)際交納借：其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等其他應(yīng)付款—住房公積金應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個人所得稅應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等應(yīng)付職工薪酬—住房公積金貸：銀行存款。

2020-10-10

1、計(jì)提工資、社保和公積金時:借:各種費(fèi)用一工資一社保( 公司負(fù)擔(dān))公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬--工資一社保(公司負(fù)擔(dān))一公積金(公司負(fù)擔(dān))2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬工資貸:銀行存款其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金 (個人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個人所得稅3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬-社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān))其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金 (個人負(fù)擔(dān))應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個人所得稅貸:銀行存款

2022-04-17

您好計(jì)提工資借管理費(fèi)用-工資貸應(yīng)付職工薪酬-工資老板代發(fā)放工資借應(yīng)付職工薪酬-工資貸其他應(yīng)付款-老板

2021-02-04

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