老師，我公司今年新開的是一般納稅人，從事低價買進高價買出貨物，購進一批貨物錢已付貨已經(jīng)給了下家，但票沒收到。我們給下家也還沒開票。（到至今為止沒有確認過收入）賬務處理付款時，1）借：預收 貸：銀行 月底暫估庫存 借：庫存商品 貸：預收 ，月頭紅沖暫估，等票來了沖減預收 2）借 ：庫存商品 貸：應付賬款 借：應付賬款 貸：銀行 等發(fā)票來了進項沖減庫存商品。請問這2種方式都可以嗎？預收情況下要做暫估嗎？

您好，老師，我們公司是商貿(mào)企業(yè)，有些科目例如預付和預收賬款，我就不想使用，用應收和應付代替，但是遇到一種情況，例如當月收到貨也付款給供應商，當月的產(chǎn)品也做出來，結(jié)轉(zhuǎn)了銷售成本，兩個月后才收到發(fā)票，一般付款是，借：預付賬款貸銀行存款，收到貨借：原材料（一般納稅企業(yè)專票不含稅）貸：應付賬款—暫估，收到票后沖第二筆分錄，再重新做一筆分錄借：原材料 —不含稅金額 應交稅費—應交增值稅—進項 貸預付賬款 我的意思是怎么可以不使用預付賬款，直接用應付賬款呢，

付款 借：預付賬款 602030 貸：銀行存款602030 收到發(fā)票 借：庫存商品/應交增值稅進項44702 貸：預付賬款 44702 收到退貨款 借：銀行存款562025 貸：預付賬款562025 然后我跨年認證以后申請了沖紅4697。這張票銷售方開過來以后 我怎么入賬，因為現(xiàn)在是預付賬款貸方余額是4697。我做進項稅轉(zhuǎn)出和庫存商品。都會導致預付賬款貸方余額增多。怎么處理這種分錄

公司是一般納稅人建筑公司， 如下業(yè)務的賬務處理是否對？？ 1月預先收到發(fā)包方匯來第一期工程款100萬，未開具發(fā)私服，分錄如下： 借：銀行存款100萬 貸：合同負債100萬 2月補開發(fā)票： 借：合同負債100萬 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項8.26 貸：合同結(jié)算91.74 5月申請第二期工程款300萬，開具發(fā)票，但未收到工程款，分錄如下： 借：應收賬款300萬 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項24.77 貸：合同結(jié)算275.23 6月收到第二期工程款，分錄如下： 借：銀行存款300萬 貸：應收賬款300萬

銷售收入含稅總金額1萬，預收貨款5千。借:銀行賬款 貸:預收賬款，次月開票確認收入尾款未付。分錄是借:應收賬款5千 預收賬款:5千 還是借:預收賬款1萬？收到尾款繼續(xù)做預收 我今天在學堂看到時第一種處理，但是我記得初級課本有第二種處理