久久精品国产亚洲αv忘忧草,亚洲一区二区三区香蕉,最近中文2019字幕第二页,亚洲日产精品一二三四区,精品精品国产欧美在线

咨詢
  1. 快賬
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
Q

老師，遞延所得稅資產(chǎn)不是用資產(chǎn)的賬面價值-計稅基礎嗎？為什么這道題的遞延所得稅資產(chǎn)是用兩個稅額在相減？

老師，遞延所得稅資產(chǎn)不是用資產(chǎn)的賬面價值-計稅基礎嗎？為什么這道題的遞延所得稅資產(chǎn)是用兩個稅額在相減？
2022-08-17 22:01
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2022-08-17 23:50

學員你好 這個比較特殊，是類似計算可彌補虧損的。因為購買節(jié)約用水設備的300可以抵扣應納稅額，可以結轉之后年度抵扣，今年只需要交250萬的稅，所以產(chǎn)生的是個負數(shù)的遞延所得稅資產(chǎn)

還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
咨詢
相關問題討論
學員你好 這個比較特殊，是類似計算可彌補虧損的。因為購買節(jié)約用水設備的300可以抵扣應納稅額，可以結轉之后年度抵扣，今年只需要交250萬的稅，所以產(chǎn)生的是個負數(shù)的遞延所得稅資產(chǎn)
2022-08-17
學員你好，遞延所得稅資產(chǎn)余額是用資產(chǎn)的賬面價值-計稅基礎的差額*稅率 遞延所得稅資產(chǎn)當年確認金額等于期末遞延所得稅資產(chǎn)余額—期初
2022-08-17
同學您好，資產(chǎn)類科目，賬面價值小于計稅基礎才是遞延所得稅資產(chǎn)，負債類科目相反。
2022-12-18
因為賬面小于計稅，所以確認遞延所得稅資產(chǎn)，一方面，納稅調整是因為按稅法規(guī)定交稅，而同時確認遞延所得稅資產(chǎn)，減少了所得稅費用，實際上所得稅費用，因為應交所得稅調增了增加了所得稅費用，又會應為確認遞延所得稅資產(chǎn)，減少所得稅費用，實際上不影響所得稅費用的。 或者可以認為納稅調增，確認了遞延所得稅資產(chǎn)，同時減少了所得稅費用。
2022-05-16
資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎時，未來能多扣稅少交稅，現(xiàn)在多交的稅形成遞延所得稅資產(chǎn)；資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎時，未來要多交稅，現(xiàn)在就形成遞延所得稅負債。
2025-05-11
相關問題
相關資訊

領取會員

親愛的學員你好，微信掃碼加老師領取會員賬號，免費學習課程及提問!

微信掃碼加老師開通會員

在線提問累計解決68456個問題

齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務師

親愛的學員你好，我是來自快賬的齊紅老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

您的問題已提交成功，老師正在解答~

微信掃描下方的小程序碼，可方便地進行更多提問！

會計問小程序

該手機號碼已注冊，可微信掃描下方的小程序進行提問
會計問小程序
會計問小程序
×
登錄后獲取全部相關問題信息