老師，我有個(gè)賬務(wù)上的問(wèn)題想請(qǐng)教一下，不知道怎么處理了，我們有一批原材料當(dāng)時(shí)買(mǎi)來(lái)，我做了暫估入賬，后來(lái)發(fā)票一部分開(kāi)來(lái)，一部分還未開(kāi)（38萬(wàn)）這批原材料我們做成成品賣(mài)給我們的客戶(hù)，后來(lái)出現(xiàn)原材料質(zhì)量問(wèn)題，做成成品的這批貨直接從客戶(hù)那里退給了我們的供應(yīng)商，現(xiàn)在供應(yīng)商發(fā)票開(kāi)來(lái)賠款的金額直接沖減貨款了（負(fù)數(shù)180萬(wàn)）原先未開(kāi)的那部分票也不開(kāi)了，我現(xiàn)在拿到這張發(fā)票怎么做賬呢？

公司購(gòu)買(mǎi)了一批原材料當(dāng)時(shí)購(gòu)買(mǎi)價(jià)格是預(yù)估價(jià)，現(xiàn)在來(lái)發(fā)票了，比當(dāng)時(shí)預(yù)估價(jià)格高，現(xiàn)在東西都用完了，原材料賬上數(shù)據(jù)是0，還余了金額，這個(gè)多出來(lái)的錢(qián)怎么做賬？

公對(duì)公付款購(gòu)買(mǎi)材料，收到賣(mài)方開(kāi)來(lái)的專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額比公對(duì)公付款金額多了0.09元，之前走的預(yù)付賬款科目，現(xiàn)在發(fā)票回來(lái)了，預(yù)付賬款這個(gè)科目貸方出現(xiàn)了負(fù)數(shù)0.09，這個(gè)怎么處理

老師您好！這是同一批貨，貨上個(gè)月已經(jīng)領(lǐng)用并結(jié)轉(zhuǎn)成本。上個(gè)月暫估的時(shí)候采購(gòu)給我的價(jià)格有誤，這個(gè)月發(fā)票到了價(jià)格有差異，現(xiàn)在數(shù)量都領(lǐng)用了，價(jià)格差異那么大，表格上我要怎么做好呢？公司沒(méi)有原材料的管理軟件，原材料都是Excel表格做的。

去年購(gòu)買(mǎi)的原材料，因?yàn)橘|(zhì)量問(wèn)題，有部分發(fā)票到上個(gè)月協(xié)商后比我之前暫估入賬少了2萬(wàn)多元，產(chǎn)品已經(jīng)銷(xiāo)售出庫(kù)，銷(xiāo)售成本的原材料價(jià)格是按合同暫估價(jià)格做的賬，請(qǐng)問(wèn)我現(xiàn)在收到少了2萬(wàn)多的發(fā)票怎么做賬務(wù)處理呢