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請問老師,所得稅費用的公式是當期應納稅加遞延所得稅負債減遞延所得稅資產,那遞延所得稅負債和資產是指期末還是指發(fā)生額啊?

2022-08-11 22:17
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-08-11 22:18

學員你好,遞延所得稅負債和資產是指發(fā)生額

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快賬用戶2397 追問 2022-08-11 22:49

是當期發(fā)生額?

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齊紅老師 解答 2022-08-12 07:07

是的,你的理解完全正確

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快賬用戶2397 追問 2022-08-12 09:08

是這樣的 所得稅費用=當期應交所得稅+當期發(fā)生的遞延所得稅負債-當期發(fā)生的遞延所得稅資產?

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齊紅老師 解答 2022-08-12 09:24

是的,你的理解完全正確 得稅費用=當期應交所得稅+當期新增的遞延所得稅負債-當期新增的遞延所得稅資產

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學員你好,遞延所得稅負債和資產是指發(fā)生額
2022-08-11
你好,我認為這種說法正確
2021-09-10
你好同學,他給的是(期末遞延所得稅“負債”-期初遞延所得稅“負債”)=15-10 (期末遞延所得稅“資產”-期初遞延所得稅“資產”)=10-5 遞延所得稅費用就是5-5=0所以這個題是對的
2021-04-22
你好同學,錯的。遞延所得稅費=遞延所得稅負債(期末-期初)-遞延所得稅資產(期末-期初)
2022-06-23
學員您好,是的,對的
2022-09-18
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