好的 謝謝 好不容易遇到你 郭老師 上次還沒有跟你聊完 會(huì)話就結(jié)束了

可以繼續(xù)問的，具體的什么問題的。

我們公司7月份之前是小規(guī)模納稅人，以前的財(cái)務(wù)說4-6月份第二季度有15萬的收入是沒有票的，7月份公司升級為一般納稅人，那現(xiàn)在8月份做7月份的賬和報(bào)稅，可以把這個(gè)第二季度的所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到2022年末去交嗎？

你好可以這么做的。

好的 謝謝 我還有一個(gè)問題 郭老師 ?我們公司現(xiàn)在還沒有做那個(gè)出口認(rèn)定備案 這批貨現(xiàn)在已經(jīng)出到國外了 增值稅專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)發(fā)票也開了 ?現(xiàn)在沒有這個(gè)認(rèn)定備案后面再去辦理這個(gè)認(rèn)定備案這批貨能退稅嗎？

盡量的在當(dāng)月辦理 有些要求嚴(yán)格的不給退 根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于＜出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅管理辦法＞有關(guān)問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2013年第12號）第五條第八項(xiàng)規(guī)定：“出口企業(yè)或其他單位未按規(guī)定進(jìn)行單證備案（因出口貨物的成交方式特性，企業(yè)沒有有關(guān)備案單證的情況除外）的出口貨物，不得申報(bào)退（免）稅，適用免稅政策。已申報(bào)退（免）稅的，應(yīng)用負(fù)數(shù)申報(bào)沖減原申報(bào)?！比糍F司出口的貨物沒有按要求對單證進(jìn)行備案，則該出口貨物不能申報(bào)退稅

哦哦 好的 謝謝老師