計提借管理費用-工資/社保/公積金(單位負擔(dān)的) 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金(單位負擔(dān)的) 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款(個人負擔(dān)的) 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金(單位負擔(dān)的) 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款(個人負擔(dān)的) 貸銀行存款
之前會計從17年就開始做分公司的賬,社保、公積金不管個人和公司的都是通過其他應(yīng)收款核算,導(dǎo)致社保和公積金有余額,比如發(fā)工資 借:應(yīng)付工資 貸:其他應(yīng)收款_代付社保_總公司 其他應(yīng)收款_代付公積金_總公司 銀行存款 然后實際扣費 借:其他應(yīng)收款社保公積金_總公司 貸:銀行 實際上是總公司每月給分公司存進一筆錢,分公司銀行付的款 我現(xiàn)在要調(diào)下賬嗎
老師,社保公積金的賬務(wù)怎么調(diào),之前沒設(shè)其他應(yīng)付社保公積金之類的?,F(xiàn)在需要加上這個科目,之前公積金每月沒余額。社保的余額,等于下個月要繳納的數(shù)
一開始所有社保和公積金的二級科目都是設(shè)置在一起的,既“**-—社保公積金”,現(xiàn)在想分開設(shè)置,設(shè)成兩個二級科目,一個公積金,一個社保。10月底的“應(yīng)付職工薪酬—社保公積金”的期末余額為0,“其他應(yīng)收款—社保公積金”期末余額也是0,“管理費用—社保公積金”期末余額假設(shè)為10000,其中公積金實際為200.請問如果我要做調(diào)整分錄,將公積金從社保和公積金調(diào)整出來的話,應(yīng)該是只要調(diào)整管理費用的二級科目即可,還是應(yīng)付職工薪酬的二級科目和其他應(yīng)收款的二級科目也要一并調(diào)整?
老師您好,2024年8月因公司銀行賬戶還沒有弄好,員工的社保、公積金當(dāng)時沒有扣,發(fā)放工資時賬上有代扣8-9月的社保、公積金個人部分,12補繳納了公積金,社?,F(xiàn)在還沒有處理好。發(fā)現(xiàn)賬上有點不平。 8-9月代扣社保、公積金分錄: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 6448 貸:其他應(yīng)付款-社保 2448 其他應(yīng)付款-公積金 4000 12月補提公積金: 借:管理費用-公積金 4000 貸:應(yīng)付職工薪酬-公積金 4000 補繳納: 借:應(yīng)付職工薪酬-公積金 4000 其他應(yīng)付款-公積金 4000 貸:銀行存款 8000 我這分錄有問題,具體要怎么修改?
在2023年3月購買的原材料,2024年4月才發(fā)現(xiàn)未入賬,就做在了2024年,稅務(wù)來檢查,該怎么說明情況呢
老師,制造行業(yè)在未生產(chǎn)期間產(chǎn)生的直接人工和制造費用能在下次生產(chǎn)產(chǎn)品的時候計入成本里面嗎
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話,海關(guān)進口增值稅繳款書是可以在升級一般進行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級一般是7月1日。但是這期間我們有開過票。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
企業(yè)所得稅交稅的應(yīng)納稅所得額是不是報表上的凈利潤呢
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話,海關(guān)進口增值稅繳款書是可以在升級一般進行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級一般是7月1日。但是在這期間我們公司有開出過發(fā)票。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
在總公司簽合同任職財務(wù),工資在總公司發(fā)放。但子分公司沒有財務(wù),兼任子分公司財務(wù)負責(zé)人并處理賬務(wù),請問如何從子分公司發(fā)工資給該員工
請問老師,財務(wù)費用當(dāng)中有利息費用、利息收入,計算息稅前利潤時利息收入怎么處理?謝謝老師
老師,我想問下“關(guān)于小規(guī)模到升級成一般納稅前無收入并未產(chǎn)生申報納稅的話,海關(guān)進口增值稅繳款書是可以在升級一般進行抵扣”請問這個無收入并產(chǎn)生納稅申報的期間是如何界定的呢?比如我們公司3.19成立的,稅種認定是4月1日,繳款書是6月27日產(chǎn)生的,升級一般是7月1日。這種期間算不算無收入并納稅申報呢
當(dāng)增值稅納稅申報表進項是7 銷項是5 最后結(jié)轉(zhuǎn)增值稅只要做借應(yīng)交銷5 應(yīng)交 轉(zhuǎn)出未交 貸 應(yīng)交進7這樣就完成了,因為我翻了我們那邊分錄就只有這一個
老師好,想問個實踐的問題,我們有兩個公司,一個公司負責(zé)銷售叫A公司,一個公司負責(zé)加工叫B公司。第一個方案:A公司買材料讓B公司加工;第二個方案:B自己買材料生產(chǎn)后賣給A。這兩種方案從稅負率和經(jīng)營管理模式下哪種比較好,如果測試稅負率的話,怎么著手去測試?
老師,之前是沒設(shè)置個人要負擔(dān)的這個科目?,F(xiàn)在增加了。計提社保按照7月應(yīng)交的社保余額調(diào)么?不會改
你好,那你現(xiàn)在增加就是了,做其他應(yīng)收款或者是其他應(yīng)付款,你先看一下,你們是先支付給社保局后從工資里扣除用其他應(yīng)收款,相反的用其他應(yīng)付款。
那期末2211這個余額按哪個數(shù)字,7月的應(yīng)交社保余額么
你好,個人負擔(dān)的嘛,其他應(yīng)付款里面。
應(yīng)付職工薪酬-社保的余額
你好,借管理費用社保貸應(yīng)付職工薪酬,社保這個是七月份的,計提的是七月份。
屬于7月份全部應(yīng)該公司繳的對么。
對的,是的,是這么做的。
我直接加了其他個人的,社保,公積金期末無余額。應(yīng)付職工薪酬-公積金,期末無余額,應(yīng)付職工薪酬-社保,按8月公司+個人的全部金額算的。 計提的社保跟公積金余額都是倒擠出來的
可以的,只要是正確的就行。
不大確定,我遇到這個社保就暈
你好,你不用到底的個人負擔(dān)的社保是多少個?發(fā)下去的工資是多少?個稅是多少你知道嗎?借管理費用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資不可以嗎?這樣不好嗎?
以前是不分個人跟公司的,現(xiàn)在說我們做的賬亂,要求改一改,,
那個人負擔(dān)的社保,你能分出來是多少?不能,你主要是你得自己能分出來,你的申報表里面就有。
我7月份社保總共應(yīng)交5547.75,公司3885.79,個人是1661.96. 7月結(jié)轉(zhuǎn)的社保結(jié)轉(zhuǎn)了4301.37
借管理費用社保貸,應(yīng)付職工薪酬社保3885.79 借管理費用工資貸應(yīng)付職工薪酬工資1661.96?你發(fā)到手的工資加上個稅。
我工資表是7月發(fā)6月的,6月工資表上個人就承擔(dān)了1246.35。7月份公司加人啦,所以結(jié)轉(zhuǎn)4301.37
你好,那你是從工資里扣除還是你們單位承擔(dān)?