你好,同學(xué) 無(wú)形資產(chǎn) 項(xiàng)目 20x3. 20x4. 20x5 20x6 20x7 賬面 4000 2400 1200 400 0 計(jì)稅 4800 3600 2400 1200 0 暫時(shí) 800 1200 1200 800 0 20×3年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額=400×12.5%+400×25%=150(萬(wàn)元); 20×4年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額=400×12.5%+800×25%=250(萬(wàn)元); 20×5年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額=400×12.5%+800×25%=250(萬(wàn)元); 20×6年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額=800×25%=200(萬(wàn)元)祝您學(xué)習(xí)愉快,如果滿意請(qǐng)留下五星好評(píng),謝謝
老師,答案中遞延資產(chǎn)期末余額為什么要+資料5的100呢? 遞延所得稅=遞延負(fù)債-遞延資產(chǎn)嗎?為什么答案是遞延資產(chǎn)減遞延負(fù)債?還有這個(gè)遞延負(fù)債的期末余額怎么就起初33/25%*15?這里不明白,老師能不能一步步的列每個(gè)分錄給我看看
這題畫紅圈的第三問(wèn)不知道怎么解答,麻煩老師幫忙解答一下,謝謝
老師您好,這道題的第二個(gè)小題應(yīng)該怎么確認(rèn)各年末的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債余額
老師,您看這道題的第一個(gè)問(wèn)題,解答一下2013年至2016年各年末的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債余額
老師這道題的第三問(wèn)看一下,為什么計(jì)算遞延所得稅的時(shí)候不考慮其他債權(quán)投資確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債呢
固定資產(chǎn)明細(xì)賬里面做有租金,怎么處理掉
稅務(wù)師和注會(huì)難度相差多大
財(cái)管的3此???,這個(gè)題目是不是少了一個(gè)年限啊
老師,債務(wù)擔(dān)保發(fā)生時(shí),借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:預(yù)計(jì)負(fù)債 當(dāng)期應(yīng)該納稅調(diào)增,納稅調(diào)增做賬務(wù)處理是計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)嗎?
會(huì)計(jì)怎么和出納對(duì)賬?月末
老師,資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系對(duì)不上,當(dāng)年有做過(guò)以前年度損益調(diào)整,但未分配利潤(rùn)的期末數(shù)-期初數(shù)不等于以前年度損益的本年金額,是什么原因造成的嗎
老師可以講一下實(shí)物的這個(gè)題嗎?謝謝
請(qǐng)問(wèn)老師6000和2000哪里來(lái)的,不是先沖減股權(quán)投資賬面價(jià)值4000,再?zèng)_減應(yīng)收賬款3000,然后剩余8000備查賬簿登記嗎
2025年北京社保繳費(fèi)基數(shù)最低是多少
街道委托勞務(wù)公司修鄉(xiāng)村公路,一開始 材料款做的代收代付,發(fā)票又是開給勞務(wù)公司,這個(gè)有沒(méi)有問(wèn)題? 街道撥付給勞務(wù)公司材料款,勞務(wù)公司沒(méi)開票給街道,這樣行的通嗎? 現(xiàn)在街道要求勞務(wù)公司 材料款也要開票給街道,前面的賬怎么調(diào),調(diào)了補(bǔ)交稅 可以嗎?
老師,在每個(gè)年末確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)余額的依據(jù)是什么?
20×3年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額=400×12.5%+400×25%=150
為什么要這樣計(jì)算?
在每個(gè)年末確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)余額的依據(jù)是什么?賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差
因?yàn)?0×1年至20×3年免交企業(yè)所得稅,20×4年至20×6年減半,按照12.5%的稅率交納企業(yè)所得稅,在2017年以后是按25%的稅率正常交稅了,所以這2013年的可抵扣暫時(shí)性差異800在轉(zhuǎn)回時(shí)是按400*12.5%(2016年的)和400*25%(2017年的)。
老師,可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的意思是?
你看我上面發(fā)的2016年稅會(huì)差異是800,減少了400,說(shuō)明有400*12.5%的遞延所得稅資產(chǎn)從反方向轉(zhuǎn)回了