你好,同學 無形資產(chǎn) 項目 20x3. 20x4. 20x5 20x6 20x7 賬面 4000 2400 1200 400 0 計稅 4800 3600 2400 1200 0 暫時 800 1200 1200 800 0 20×3年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額=400×12.5%+400×25%=150(萬元); 20×4年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額=400×12.5%+800×25%=250(萬元); 20×5年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額=400×12.5%+800×25%=250(萬元); 20×6年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額=800×25%=200(萬元)祝您學習愉快,如果滿意請留下五星好評,謝謝
老師,答案中遞延資產(chǎn)期末余額為什么要+資料5的100呢? 遞延所得稅=遞延負債-遞延資產(chǎn)嗎?為什么答案是遞延資產(chǎn)減遞延負債?還有這個遞延負債的期末余額怎么就起初33/25%*15?這里不明白,老師能不能一步步的列每個分錄給我看看
這題畫紅圈的第三問不知道怎么解答,麻煩老師幫忙解答一下,謝謝
老師您好,這道題的第二個小題應該怎么確認各年末的遞延所得稅資產(chǎn)或負債余額
老師,您看這道題的第一個問題,解答一下2013年至2016年各年末的遞延所得稅資產(chǎn)或負債余額
老師這道題的第三問看一下,為什么計算遞延所得稅的時候不考慮其他債權投資確認的遞延所得稅負債呢
誰有建造合同會計準則
老師,我要注冊一個個體工商戶,工商給我打回來了,說我名字不合格,應該在哪里查這個名字能不能用
請問注冊地址從A地變更到其他B異地城市,但實際生產(chǎn)場所還是在A地,這個會有什么稅務風險
老師這些合同他為什么一定要變更呢?直接重新簽定另外一份合同不行嗎?
老師好,我是老學員,很久沒用電腦登錄會計學堂了,忘記怎么登錄了
@郭老師,以下是我們銷售合同擬定條款 5.2 甲乙雙方簽訂合同后十日內(nèi),甲方支付給乙方合同總價的 60% 作為預付款:人民幣萬元 5.3 設備制造完畢,甲方到乙方廠內(nèi)預驗收合格后,甲方十日內(nèi)支付給乙方合同總價的 30% 提貨款:甲方支付提貨款后,乙方根據(jù)甲方需求按期發(fā)貨。 5.4 設備安裝調(diào)試完畢并經(jīng)甲乙雙方驗收合格后,甲方應在十日內(nèi)向乙方支付合同總價的5%: 5.5 剩余 5% 作為質(zhì)保金:,待質(zhì)保期滿后十日內(nèi)甲方無息支付給乙方全部質(zhì)保金。 5.6 乙方確認收到甲方付款后,應向甲方出具13%的全額增值稅專用發(fā)票。 我想問下以上的這些銷售方式:預收貨款“分期收款”還是結(jié)合方式,以及上述的描述增值稅納稅義務和企業(yè)所得稅納稅義務發(fā)生是發(fā)生在什么時候?為了保持一致以上描述那個地方需要修改更正一下?
高新技術企業(yè)中研發(fā)人員、設備只用于研發(fā),不進行生產(chǎn),需要按照工時來分配嗎
老師,我想請教一下通過招標、拍賣、掛牌方式取得的建設用地需要繳納耕地占用稅嗎?
老師,發(fā)票收到,但還沒付款,能入成本嗎
學校食堂退生活費時預收賬款出現(xiàn)借方數(shù)是咋回事
老師,在每個年末確認遞延所得稅資產(chǎn)余額的依據(jù)是什么?
20×3年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額=400×12.5%+400×25%=150
為什么要這樣計算?
在每個年末確認遞延所得稅資產(chǎn)余額的依據(jù)是什么?賬面價值與計稅基礎的差
因為20×1年至20×3年免交企業(yè)所得稅,20×4年至20×6年減半,按照12.5%的稅率交納企業(yè)所得稅,在2017年以后是按25%的稅率正常交稅了,所以這2013年的可抵扣暫時性差異800在轉(zhuǎn)回時是按400*12.5%(2016年的)和400*25%(2017年的)。
老師,可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回的意思是?
你看我上面發(fā)的2016年稅會差異是800,減少了400,說明有400*12.5%的遞延所得稅資產(chǎn)從反方向轉(zhuǎn)回了