你好,同學(xué) 無形資產(chǎn) 項(xiàng)目 20x3. 20x4. 20x5 20x6 20x7 賬面 4000 2400 1200 400 0 計(jì)稅 4800 3600 2400 1200 0 暫時(shí) 800 1200 1200 800 0 20×3年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額=400×12.5%+400×25%=150(萬元); 20×4年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額=400×12.5%+800×25%=250(萬元); 20×5年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額=400×12.5%+800×25%=250(萬元); 20×6年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額=800×25%=200(萬元)祝您學(xué)習(xí)愉快,如果滿意請(qǐng)留下五星好評(píng),謝謝
老師,答案中遞延資產(chǎn)期末余額為什么要+資料5的100呢? 遞延所得稅=遞延負(fù)債-遞延資產(chǎn)嗎?為什么答案是遞延資產(chǎn)減遞延負(fù)債?還有這個(gè)遞延負(fù)債的期末余額怎么就起初33/25%*15?這里不明白,老師能不能一步步的列每個(gè)分錄給我看看
這題畫紅圈的第三問不知道怎么解答,麻煩老師幫忙解答一下,謝謝
老師您好,這道題的第二個(gè)小題應(yīng)該怎么確認(rèn)各年末的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債余額
老師,您看這道題的第一個(gè)問題,解答一下2013年至2016年各年末的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債余額
老師這道題的第三問看一下,為什么計(jì)算遞延所得稅的時(shí)候不考慮其他債權(quán)投資確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債呢
A公司從B公司分得投資收益100萬,A公司還要交所得稅嗎?
老師請(qǐng)問一個(gè)房照可以注冊(cè)兩個(gè)公司嗎?同一個(gè)法人,同類型的公司,都是糧食貿(mào)易公司,可以嗎?
董孝彬老師,您發(fā)給我的個(gè)稅稅率表,第一個(gè)綜合所得安月?lián)Q算后的稅率,我不明白了是安這個(gè)稅率算,還是按您之前發(fā)的年稅率來算
老師,您好,一般納稅企業(yè),5%稅率,租賃期5年,2025年7月1日至2030年6月30日止(2025年7月1日至2025年12月31日是裝修免租期),每年租金150.5萬元,每三個(gè)月支付一次(37.625萬元),先付后用,第一期租金在2025年6月25日支付,第二筆租金在26年3月25日之前支付,第三期租金在26年6月25日之前支付,以此類推。這分錄該怎么做啊
你好老師個(gè)體戶經(jīng)營超市購買的刀片是超市絞肉機(jī)上的刀片會(huì)計(jì)分錄怎么做
請(qǐng)問這個(gè)銀行對(duì)賬單,借方金額怎么使銀行賬戶余額減少了,我前面學(xué)的不是銀行存款在借方是增加嗎
一般納稅人開了6個(gè)點(diǎn)的普票,需要交稅嗎?
汽車行業(yè)庫存太多如何減少庫存
兌換率的變化會(huì)影響分?jǐn)偟椒e分的交易價(jià)格嗎?如何解第三小問
老師,可以邊做財(cái)務(wù)邊做銷售嗎?我看我們公司哪個(gè)銷售的工資都比我們高?
老師,在每個(gè)年末確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)余額的依據(jù)是什么?
20×3年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額=400×12.5%+400×25%=150
為什么要這樣計(jì)算?
在每個(gè)年末確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)余額的依據(jù)是什么?賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)的差
因?yàn)?0×1年至20×3年免交企業(yè)所得稅,20×4年至20×6年減半,按照12.5%的稅率交納企業(yè)所得稅,在2017年以后是按25%的稅率正常交稅了,所以這2013年的可抵扣暫時(shí)性差異800在轉(zhuǎn)回時(shí)是按400*12.5%(2016年的)和400*25%(2017年的)。
老師,可抵扣暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的意思是?
你看我上面發(fā)的2016年稅會(huì)差異是800,減少了400,說明有400*12.5%的遞延所得稅資產(chǎn)從反方向轉(zhuǎn)回了