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你這里固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用年限多少年呢？

2022-08-07

你好，同學(xué) 無形資產(chǎn) 項(xiàng)目 20x3. 20x4. 20x5 20x6 20x7 賬面 4000 2400 1200 400 0 計(jì)稅 4800 3600 2400 1200 0 暫時(shí) 800 1200 1200 800 0 20×3年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額=400×12.5%+400×25%=150（萬元）； 20×4年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額=400×12.5%+800×25%=250（萬元）； 20×5年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額=400×12.5%+800×25%=250（萬元）； 20×6年末的遞延所得稅資產(chǎn)余額=800×25%=200（萬元）祝您學(xué)習(xí)愉快，如果滿意請(qǐng)留下五星好評(píng)，謝謝

2022-08-07

你好，我認(rèn)為這種說法正確

2021-09-10

你這里是這個(gè)樣子的，就你這個(gè)表格里面給了期末的差異，你用那個(gè)期末的差異乘以對(duì)應(yīng)的所得稅稅率，算出來是你期末應(yīng)該有的，店所得稅還要減去期初，你的遞延所得稅的余額才是你本期應(yīng)該確認(rèn)的遞延所得稅。

2021-06-06

同學(xué)，你好，我們知道預(yù)提沒有發(fā)生的費(fèi)用，是要納入遞延所得稅，如果當(dāng)期發(fā)生了，直接計(jì)入到當(dāng)期的費(fèi)用里邊去，所以無需減去，只需要判斷賬面價(jià)值和計(jì)稅基礎(chǔ)來確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn) 預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值=200-100%2B250=350(萬元)，計(jì)稅基礎(chǔ)=0 　　可抵扣暫時(shí)性差異余額=350萬元　　應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)=350×25%-50=37.5(萬元) 其他例題第二年要減去第一年確認(rèn)的遞延所得稅，要具體題目具體分析，問的方向不同，也就不同。不能直接記憶套路，要理解方法。

2021-08-17

快賬用戶8996 追問 2022-08-07 12:49

老師，您看題目，5年

齊紅老師解答 2022-08-07 12:57

03年，會(huì)計(jì)4000，計(jì)稅4800，差異800 04年，會(huì)計(jì)2400，會(huì)計(jì)3600，差異1200 05年，會(huì)計(jì)1200，計(jì)稅2400，差異1200 06年，會(huì)計(jì)400，計(jì)稅1200，差異-400 07年，會(huì)計(jì)0，計(jì)稅0，差異-800 03年差異800，06年和07年各抵消400，06年所得稅率12.5%，400×12.5%+400×25% 04年年400，07年抵消，遞延所得稅增加400×25% 05年沒增加，0 06年減少400，減少400×12.5%

快賬用戶8996 追問 2022-08-07 13:05

您0607年的差異數(shù)不對(duì)

齊紅老師解答 2022-08-07 13:07

你覺得是哪里不對(duì)了 05年1200，06年800，減少400

快賬用戶8996 追問 2022-08-07 13:12

您說的差異到底是余額還是發(fā)生額？

齊紅老師解答 2022-08-07 14:28

03年，會(huì)計(jì)4000，計(jì)稅4800，差異800 04年，會(huì)計(jì)2400，會(huì)計(jì)3600，差異400 05年，會(huì)計(jì)1200，計(jì)稅2400，差異0 06年，會(huì)計(jì)400，計(jì)稅1200，差異-400 07年，會(huì)計(jì)0，計(jì)稅0，差異-800 發(fā)生額，

快賬用戶8996 追問 2022-08-07 15:26

老師，在嗎？

齊紅老師解答 2022-08-07 15:40

在的，您覺得是哪里有疑問

快賬用戶8996 追問 2022-08-07 15:43

但是，您上次的回到我看不出來是余額還是發(fā)生額

齊紅老師解答 2022-08-07 15:44

前面的這個(gè)是發(fā)生額

快賬用戶8996 追問 2022-08-07 15:47

老師，哪一年的所得稅率是百分之二十五，哪一年的稅率是百分之十二點(diǎn)五？

快賬用戶8996 追問 2022-08-07 15:54

老師，就是以差異的發(fā)生額乘以當(dāng)年的稅率嗎？