你好，銷(xiāo)項(xiàng)8萬(wàn)多，留抵稅3萬(wàn)多，加計(jì)遞減6萬(wàn)多，這個(gè)月不認(rèn)證發(fā)票的話，銷(xiāo)項(xiàng)8萬(wàn)多小于（留抵稅3萬(wàn)多%2B加計(jì)遞減6萬(wàn)多），還是抵扣不完的，要看下個(gè)月開(kāi)具發(fā)票的情況了。

說(shuō)錯(cuò)了，進(jìn)項(xiàng)8萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)6萬(wàn)

我賬上的進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)做進(jìn)去了，帳已經(jīng)結(jié)了，這個(gè)月不認(rèn)證的話，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)是不是要轉(zhuǎn)出

我要抵扣的話，要怎么操作呢

賬上的進(jìn)項(xiàng)稅已經(jīng)做進(jìn)去了，帳已經(jīng)結(jié)了，這個(gè)月不認(rèn)證的話，進(jìn)項(xiàng)稅額不用做轉(zhuǎn)出，留抵稅和加計(jì)遞減金額就掛在申報(bào)表上，等后續(xù)開(kāi)具發(fā)票后，再慢慢做進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣

那我報(bào)增值稅的時(shí)候，就不認(rèn)證發(fā)票了，然后這個(gè)加計(jì)遞減金額會(huì)自動(dòng)過(guò)去嗎，我不用做什么操作嗎

那我加計(jì)遞減本期發(fā)生額還要填嗎

報(bào)增值稅時(shí)不認(rèn)證發(fā)票，加計(jì)抵減本期發(fā)生額不會(huì)自動(dòng)過(guò)去，需要手工填，填進(jìn)去，應(yīng)納增值稅就減少了，就可以用掉加計(jì)抵減的數(shù)據(jù)了。

本期發(fā)生額是進(jìn)項(xiàng)*0.15

剛剛說(shuō)錯(cuò)了，是手工填寫(xiě)在本期實(shí)際抵減額處。

這個(gè)金額我填什么呢

本期實(shí)際抵減額填69691.49，和本期可抵減額填一致，加計(jì)抵減的額度就可以用完。

錯(cuò)誤信息：19欄(應(yīng)納稅額)不滿足19=11-18(本期+累計(jì))-附表4加計(jì)附表四“本期實(shí)際抵減額”計(jì)算關(guān)系,請(qǐng)核實(shí)！

提示這個(gè)什么原因呢

你把你的主表和附表四截圖發(fā)我看下

這個(gè)是表格

它這個(gè)根據(jù)邏輯關(guān)系自動(dòng)填好了，不需要手工填了，先用留抵稅額，再用加計(jì)抵減數(shù)據(jù)。 銷(xiāo)項(xiàng)稅額65168.44，上期留抵稅額38747.02，應(yīng)納稅額65168.44-38747.02=26421.42。 然后因?yàn)槟氵€有加計(jì)抵減數(shù)據(jù)69691.49，所以就在加計(jì)抵減數(shù)據(jù)69691.49里減去了26421.42，那么這時(shí)應(yīng)納稅額就是0了，不需要納稅了。加計(jì)抵減數(shù)據(jù)就只剩下了69691.49-26421.42=43270.07。 那么這個(gè)月申報(bào)后，相當(dāng)于上期留抵稅額就是0了，加計(jì)抵減數(shù)據(jù)43270.07。下期還存在應(yīng)納稅額的話，再留到下期去抵減。

好的，謝謝老師，那我賬務(wù)上要做什么處理嗎

我已經(jīng)入賬的進(jìn)項(xiàng)稅做到待抵扣嗎

賬務(wù)上，需要將加計(jì)抵減數(shù)據(jù)26421.42計(jì)入其他收益/營(yíng)業(yè)外收入，已入賬的進(jìn)項(xiàng)稅額如果沒(méi)有勾選，那么做到待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額。 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅??26421.42 ? ?貸：其他收益/營(yíng)業(yè)外收入??26421.42

我7月結(jié)賬了，做到8月

是的，這筆分錄就應(yīng)當(dāng)是在8月做的。

好的，謝謝老師，麻煩老師了