老師好，還是不明白

?你好； 你是哪里不明白? ? ? ？21年產(chǎn)生了8萬? 計提了8萬的所得稅和繳納了 8萬。 但是 你匯算是可以加計扣除的抵減了6萬。 那么你? 實際 應(yīng)交? 所得稅是 2萬對嗎? ?

老師好，應(yīng)該是這樣的，我們是21年計提繳納了8萬多，申報第三季度所得稅時需要再交所得稅2萬多，已經(jīng)交了8萬多，需要退6萬多，我就做借所得稅費用付6萬，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅負6萬，這樣多嗎

?你好； 那你現(xiàn)在抵減了6萬。 就去紅沖計提6萬分錄 。 繳納2萬 。? ?那你多繳納的6萬可以申請退稅哈。 是的? ??

老師我這樣做對嗎

?是的。分錄是對的； 到時借方有6萬余額； 你記得去 申請退稅即可? ?

老師，這樣做導致我們1-3季度所得稅費用本年累計只有2萬多，第四季度產(chǎn)生了4萬多所得稅，當時申報所得稅沒有計提，那是不是現(xiàn)在再補提2萬多就可以了

?你好 ；? ? ?你這個之前多計提了紅沖了 你計提就是發(fā)生的2萬的金額? ? ； 是的。 如果你? ?實際應(yīng)交4萬 。你之前計提了 8萬紅沖了6萬。 現(xiàn)在 實際發(fā)生 4萬補計提2萬即可 。對的??

那現(xiàn)在跨年了，我補提是等匯算清繳完一起補提還是現(xiàn)在就補提，老板讓我返回做12月

?你好；? ?現(xiàn)在補計提即可? 或者是等著匯算后； 反正你都跨年了。? ??

老師，等匯算清繳完補提做借利潤分配-未分配利潤，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅對嗎

匯算清繳完補提是不是就成今年產(chǎn)生的了，會影響21年的稅負變低嗎

你們 是小企業(yè)會計準則的話。? 是的。直接補做計提了。 是的? ?

好的，謝謝老師，那我就反結(jié)賬回去在12月直接補提了