不是，是銷售退回

借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅貸營業(yè)外收入。

老師，附加稅之前是計(jì)提了稅金及附加。是不是要把稅金及附加沖一下。怎么做分錄啊

可以的，把營業(yè)外收入改成稅金及附加，但是建議你做到營業(yè)外收入里面，因?yàn)槟愕亩惤鸺案郊邮秦?fù)數(shù)的話，你申報(bào)利潤表的時(shí)候申報(bào)不了。

增值稅還要轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎

你好，你們單位是小規(guī)模的嗎？如果不需要繳納的話，需要需要結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入去。

是小規(guī)模，之前繳納了，現(xiàn)在因?yàn)殇N售退回又退的稅額。那就借應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入嗎

銷售退回了，然后你的收入應(yīng)該減少，借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù)，貸主營業(yè)務(wù)收入附屬，應(yīng)交稅費(fèi)附屬，然后這樣就沒有余額了，不是嗎？

老師，這是我開負(fù)數(shù)發(fā)票做的分錄。現(xiàn)在收到退的稅。要做哪一筆分錄啊

你好 借銀行貸應(yīng)交稅費(fèi)

那就不轉(zhuǎn)營業(yè)外收入了唄

是的，是這么做的，沒有余額啦，不用轉(zhuǎn)。

附加稅呢，轉(zhuǎn)嗎

附加稅的，你不是要紅沖稅金及附加嗎？

嗯嗯，老師增值稅這個(gè)，是前幾年的交的稅。當(dāng)時(shí)交稅記的借應(yīng)交稅費(fèi)，貸銀行存款。借方增值稅和之前銷售分錄貸方增值稅已經(jīng)抵消了啊?，F(xiàn)在貸方記應(yīng)交稅費(fèi)，只會(huì)在貸方有余額啊

借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi) 借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款 這時(shí)候你的應(yīng)交稅費(fèi)沒有余額。

借銀行存款附屬貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù) 你的應(yīng)交稅費(fèi)有借方余額啦，你現(xiàn)在借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)沒有余額了，你再確定一下。

老師，明白了。附加稅分錄是不是，借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅 。借稅金及附加紅字 貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅紅字