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演示賬套

麻煩老師看看稅務(wù)師這道選擇題，謝謝

2022-08-01 08:33

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-08-01 08:45

應(yīng)交增值稅=(360-230)/1.05*0.05=6.19 應(yīng)交附加稅費(fèi)及印花稅=6.19*(5%%2B3%%2B2%)%2B360/1.05*0.05%=0.79 項(xiàng)目扣除金額=230%2B0.79%2B4=234.79 增值額=360-6.19-234.79=119.02，增值率=119.02/234.79=51% 土地增值稅=119.02*40%-234.79*5%=35.86

快賬用戶2869 追問 2022-08-01 08:46

360/1.05*0.05%，老師，可是題目沒有說到印花稅呀

齊紅老師解答 2022-08-01 08:48

題目中提到，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)，

快賬用戶2869 追問 2022-08-01 08:52

這個就要計(jì)算上印花書稅呀

快賬用戶2869 追問 2022-08-01 08:53

增值額=360-6.19-234.79=119.02，老師還有這里的增值額要減掉增值稅和其他稅金呀

快賬用戶2869 追問 2022-08-01 08:53

麻煩老師回答上面兩個問題

齊紅老師解答 2022-08-01 08:56

234.79就是其他稅金后邊??項(xiàng)目扣除金額=230%2B0.79%2B4=234.79

快賬用戶2869 追問 2022-08-01 08:59

為什么計(jì)算增值額也要減掉增值稅和其他稅金呀

齊紅老師解答 2022-08-01 09:11

麻煩你仔細(xì)看看稅務(wù)師教材哈，就是那么規(guī)定的

快賬用戶2869 追問 2022-08-01 09:18

好的，謝謝

齊紅老師解答 2022-08-01 09:24

不客氣，祝你工作順利；方便的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語請勿回復(fù)

你好請把題目完整發(fā)一下

2022-08-05

同學(xué)你好可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)=113/（1加13%）*13%加3.5/（1加5%）*5%=13.17

2022-08-04

選B，第一個為購貨傭金不計(jì)入，但三個和四都屬于不應(yīng)計(jì)入完稅價格的范圍

2022-07-30

您好，正確答案是ABD 選項(xiàng)C，增值稅起征點(diǎn)僅適用于《試點(diǎn)實(shí)施辦法》規(guī)定的個人，包括個體工商戶和其他個人,但不適用于認(rèn)定為一般納稅人的個體工商戶。即:增值稅起征點(diǎn)僅適用于按照小規(guī)模納稅人納稅的個體工商戶和其他個人。選項(xiàng)E，適用增值稅差額征稅政策的小規(guī)模納稅人，以差額后的銷售額確定是否可以享受本公告規(guī)定的免征增值稅政策。

2022-08-04

你好，同學(xué)，納稅人轉(zhuǎn)讓舊房及建筑物，凡不能取得評估價格，可以按發(fā)票金額從購買年度起至轉(zhuǎn)讓年度每年加計(jì)5%計(jì)算。增值額=16350/1.09*9%-11000*(1+5%*3)-346.8=2003.2 2003.2/[(11000*(1+5%*3)+346.8]=15.41%<50% 土地征增值稅=2003.2*30% 祝您學(xué)習(xí)愉快，如果滿意請留下五星好評，謝謝 1

2022-08-03

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